Tant la ràtio d’adequació de capital com la de solvència proporcionen formes d’avaluar el deute d’una empresa enfront de la seva situació de ingressos. Tot i això, la ràtio d'adequació de capital sol aplicar-se específicament als bancs avaluadors, mentre que la mètrica de la relació de solvència es pot utilitzar per avaluar qualsevol tipus d'empresa.
Ràtio d’adequació de majúscules
També coneguda com la relació capital-risc d’actius, la relació d’adequació de capital (CAR) mesura essencialment el risc financer que examina el capital disponible d’un banc en relació amb el crèdit estès. Expressa un percentatge de les exposicions creditícies del banc ponderades pel risc.
Els reguladors fan un seguiment de l'avanç del CAR del banc per assegurar-se que el banc pot suportar pèrdues o fluctuacions importants dels ingressos, però no raonables. La funció principal de la ràtio és la de fer sistemes financers eficients i estables.
El CAR mesura dos tipus de capital diferenciats per nivells. El primer nivell inclou capital que es pot utilitzar per absorbir pèrdues sense necessitat que un banc deixi de cotitzar. El segon nivell inclou capital que pot absorbir pèrdues en cas que el banc es vegi obligat a liquidar. El càlcul del coeficient d'adequació del capital suma el total d'ambdues nivells, i aquesta xifra es divideix en els actius ponderats per risc de l'empresa. A partir del 2015, la ràtio més baixa acceptable per a un banc nord-americà és d’aproximadament el 8%.
Ràtio de solvència
La ràtio de solvència és una mètrica d’avaluació del deute que es pot aplicar a qualsevol tipus d’empresa per avaluar el bé que pot cobrir tant les seves obligacions financeres a curt termini com les pendents. Els índexs de solvència inferiors al 20% indiquen una probabilitat d’impagament creixent.
Els analistes afavoreixen la ràtio de solvència per proporcionar una avaluació integral de la situació financera de l’empresa, ja que mesura el flux de caixa real en lloc dels ingressos nets, no tots els quals poden estar fàcilment a l’abast d’una empresa per complir les obligacions. La relació de solvència s’utilitza millor en comparació amb empreses similars de la mateixa indústria, ja que algunes indústries solen tenir un pes significatiu del deute que d’altres.
