Sota Basilea III, la ràtio d'adequació de capital mínima que han de mantenir els bancs és del 8%. La ràtio d'adequació de capital mesura el capital d'un banc en relació amb els seus actius ponderats per risc. La relació capital-risc-ponderat per actius promou l’estabilitat i l’eficiència financeres en els sistemes econòmics a tot el món.
Punts clau
- Basilea III és un acord regulatori internacional que estableix reformes destinades a millorar la regulació, la supervisió i la gestió del risc en el sector bancari. A causa de l’impacte de la crisi de crèdit del 2008, els bancs han de mantenir els requisits mínims de capital i les relacions d’aprofitament., el capital de nivell 1 i 2 de l'entitat bancària ha de ser un mínim del 8% de les participacions ponderades per risc. El coeficient mínim d'adequació de capital, inclòs el buffer de conservació de capital, és del 10, 5%.
Ràtio d’adequació de capital de Basilea III Requisits mínims
La ràtio d'adequació del capital es calcula agregant capital de primer nivell al capital 2 de nivell i dividint per actius ponderats per risc. El capital de primer nivell és el capital principal d’un banc, que inclou capital patrimonial i reserves revelades. Aquest tipus de capital absorbeix pèrdues sense que el banc cessi les seves operacions; El capital de nivell 2 s'utilitza per absorbir pèrdues en cas de liquidació.
A partir del 2019, sota Basilea III, el capital de primer nivell i el nivell 2 d’un banc haurà d’estar com a mínim al 8% dels seus actius ponderats per risc. El coeficient mínim d’adequació de capital (inclòs el buffer de conservació de capital) és del 10, 5%. La recomanació del buffer de conservació de capital està dissenyada per acumular capital de bancs, que podrien utilitzar en períodes d’estrès.
Els requisits de Basilea III van respondre a la debilitat important de la regulació financera que es va posar de manifest després de la crisi financera del 2008, i els reguladors buscaven acumular liquiditat bancària i limitar el palanquejament.
Exemple de Basilea III
Per exemple, suposem que el banc A té 5 milions de dòlars en capital de primer nivell i 3 milions de dòlars en capital de primer nivell. Bank A va prestar 5 milions de dòlars a ABC Corporation, que té un 25% de risc i 50 milions de dòlars a XYZ Corporation, que té un 55% de risc.
El banc A té actius ponderats per risc de 28, 75 milions de dòlars (5 milions de dòlars * 0, 25 + 50 milions de dòlars * 0, 55). També té un capital de 8 milions de dòlars (5 milions de dòlars + 3 milions de dòlars). El seu índex d’adequació de capital resultant és del 27, 83% (8 milions de dòlars / 28, 75 milions de dòlars * 100%). Per tant, el banc A assoleix la ràtio d'adequació de capital mínima, sota Basilea III.
Ràtio mínim d’aprofitament de Basilea III
Un altre dels principals canvis en els estàndards de capital de l'Acord de Basilea III va ser la reducció de l'excés de palanquejament del sector bancari. A aquests efectes, el palanquejament bancari significa la proporció d’actius no ponderats del banc i el seu capital financer total. El Comitè de Basilea va decidir les noves mesures i els requisits de palanquejament perquè es considerava "complementari al marc de capital basat en el risc i assegura una captació àmplia i adequada de l'efecte palanqueig dels bancs a fora i fora del balanç".
Basilea III es basa en l'estructura de Basilea II, però aporta estàndards més elevats per al capital i la liquiditat, i per tant augmenta la supervisió i la gestió del risc de la indústria financera.
El Comitè de Basilea va introduir una nova legislació per orientar i limitar les operacions de les anomenades institucions financeres sistemàticament importants (SIFI). Aquests són els bancs clàssics massa greus, només a escala global. Als Estats Units, aquests bancs estan sotmesos a proves intensives de tensió i excés de normes. La Fed va doblar els mínims de capital i el mínim del coeficient de palanquejament per a diversos SIFI, inclosos JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley i Bank of New York Mellon.
Els requisits de palanquejament de Basilea III es van establir en diverses fases. La primera fase va consistir en la presentació d'informes a nivell bancari als supervisors i reguladors el gener de 2013. Aquests informes estableixen mesuraments de components uniformes entre les institucions afectades.
La segona fase, la publicació pública dels índexs de palanquejament, es va fixar per al gener del 2015. Dues fases d’ajust posteriors, una el 2017 i una altra el 2018, van determinar les calibracions o excepcions que fossin necessàries. Els terminis d’implantació de determinats elements es van establir per al 2020 i el 2022.
