Què és una pena de retirada?
Una pena de retirada es refereix a qualsevol penalització que incorre un individu per retirar-se anticipadament d’un compte o bé bloquejat durant un període determinat, com en un dipòsit a temps en una entitat financera, o quan aquestes retirades estan subjectes a sancions per la llei, com ara d’un IRA.
Com funciona la pena de retirada
Una pena de retirada pot variar en funció del tipus de fons o instrument financer implicat, juntament amb altres factors. La penalització pot ser en forma de confiança d'interès o en un import real del dòlar. Quan obriu un compte o feu partícip en un pla de jubilació, generalment rebreu una documentació detallada que expliqui tots els termes de l’arranjament o contracte. Normalment inclou informació sobre què constitueix una retirada anticipada i quines penalitats hi hauria, si n'hi hagués, si decidiu fer una retirada anticipada d'aquest compte.
Per exemple, la retirada anticipada d’un certificat de dipòsit a la majoria d’institucions financeres provocaria que el client perdés els interessos durant un període que va des d’un mes fins a diversos mesos. En general, com més llarg sigui el termini del certificat inicial de dipòsit, més llarg serà el període de sol·licitud d’interessos.
Sancions per retirada de comptes de l'IRA
En el cas dels IRA, les baixes anteriors als 59½ anys estan subjectes a una pena del 10%. Per descomptat, també haureu de pagar impostos sobre la renda de la quantitat retirada –d’una IRA tradicional o 401 (k)–, ja que es considerarà un ingrés imposable. L’import que pagueu dependrà del vostre ingrés total anual i del període d’impost sobre la renda posterior.
El servei d’ingressos interns (IRS) permet algunes excepcions a les penalitzacions fiscals per retirada anticipada de fons IRA, en determinades circumstàncies. Per exemple, es poden renunciar a les penalitzacions si es retiren els fons perquè la persona va perdre la feina i necessita fons per efectuar els pagaments de la prima en la seva assegurança mèdica. A més, una retirada anticipada podria estar exempta de penalitzacions fiscals si s’utilitzen fons per a despeses de matrícula per al titular del compte, el seu cònjuge o un dependent. S’apliquen determinades restriccions i condicions, per la qual cosa és important revisar les normes establertes per l’IRS abans de realitzar accions que suposen retirar fons anticipadament d’un compte d’IRA.
És important tenir en compte que un pla qualificat, com el 401 (k), pot tenir diferents regles i penalitzacions per a les distribucions anticipades enfront d’un IRA tradicional. Per exemple, l’excepció de retirada anticipada dels IRA no s’aplica als plans qualificats per a persones en situació d’atur i desitgen utilitzar fons IRA per a les primes d’assegurança mèdica.
La pena de retirada per retirar fons d’un IRA o d’altres comptes pot ser forta, per la qual cosa és convenient considerar altres estratègies per obtenir fons necessaris que no suposessin la possibilitat d’una pena important.
Una opció alternativa pot ser obtenir un préstec de pla de jubilació qualificat. El producte d'aquest tipus de préstec no és imposable si el préstec compleix algunes regles i el reemborsament segueix el calendari i els terminis requerits.
