Taula de continguts
- 1. Valoració neta no realitzada
- 2. Utilitzeu l’excepció "Encara funciona"
- 3. Recollida de pèrdues per impostos
- 4. Eviteu la retenció obligatòria
- 5. Emprunteu del vostre 401 (k)
- 6. Mireu la vostra part d’impostos
- 7. Mantingueu els impostos dels guanys patrimonials baixos
- 8. Roll over Old 401 (k) s
- 9. Diferir la presa de la Seguretat Social
- 10. Obtenir un alleujament de desastres
- La línia de fons
Podríeu mirar un Roth 401 (k) o un Roth IRA per pagar impostos ara que no pas més tard, però volíem saber com els professionals ajuden els seus clients a minimitzar la seva càrrega fiscal en els seus 401 (k) s habituals. Hem preguntat, i aquí és el que han dit.
Punts clau
- Existeixen determinades estratègies per alleujar la càrrega fiscal de les distribucions de 401 (k). La valoració no realitzada i la recol·lecció de pèrdues d’impostos són dues estratègies que poden reduir els ingressos imposables. Planifiqueu les distribucions (si continueu treballant) i les prestacions de la Seguretat Social o el préstec del vostre 401 (k) en lloc de retirar fons.
1. Exploreu l'aprenentatge net realitzat (NUA)
Per tant, en lloc de guardar els diners al vostre 401 (k) o traslladar-lo a un IRA tradicional, considereu el trasllat dels vostres fons a un compte imposable. (També heu de pensar en dues vegades sobre el repartiment de les accions de l'empresa.) Aquesta estratègia pot ser més aviat complexa, per la qual cosa seria millor obtenir la ajuda d'un professional.
2. Utilitzeu l’excepció "Encara funciona"
La majoria de la gent sap que està sotmesa a distribucions mínimes obligatòries (RMD) als 70½ anys, fins i tot en un Roth 401 (k). A destacar, això s'ha canviat a 72 al final del 2019 mitjançant la Llei de fixació de totes les comunitats per a la jubilació de retirada de 2019 (SECURE). Però si encara treballeu quan arribeu a aquesta edat, aquests RMD no s'apliquen als vostres 401 (k) amb el vostre empresari actual (vegeu l'ítem 8, més avall). Dit d'una altra manera, podeu guardar els fons al compte, guanyant diners per augmentar el vostre ou niu i ajornar els impostos que els tinguin en compte. Tingueu en compte que l’IRS no ha definit clarament el que significa “encara funciona”; probablement, però, haureu de ser considerats empleats durant tot l'any natural. Poseu-vos en compte si esteu tornant a temps parcial o teniu en compte algun altre tipus d’escenari de jubilació per fase.
A més, "hi ha problemes amb aquesta estratègia si ets propietari d'una empresa", adverteix Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si teniu més del 5% del negoci que patrocina el pla, no sou elegible per a aquesta exempció. A més, considereu que la regla de propietat del 5% significa realment un més del 5%; inclou qualsevol partida de propietat d’un cònjuge, fills i néts i pares; i pot augmentar fins a més del 5% a partir dels 72 anys. Podeu veure com és de complicada aquesta estratègia.
3. Penseu en la recol·lecció de pèrdues fiscals
Una altra estratègia, anomenada la recol·lecció de pèrdues d’impostos, consisteix en vendre valors baixos al vostre compte d’inversions regular. Les pèrdues en valors compensen els impostos en la vostra distribució de 401 k). "Exercitada correctament, la recol·lecció de pèrdues fiscals compensarà una part o la totalitat de la càrrega fiscal de l'inversor generada a partir d'una distribució de 401 k)", diu Kevin Pollack, cofundador i soci gerent de Chamberlain Warden, LLC. (Hi ha limitacions a aquesta estratègia que impliquen la reducció de pèrdues d'inversió.)
4. Eviteu la retenció obligatòria del 20%
Quan es facin les distribucions de 401 (k) i se us envieu els diners directament, el proveïdor de serveis ha de retenir el 20% de l’impost sobre la renda federal. Si això és massa (si efectivament només deus, digueu, un 15% a l’hora d’impostos), això vol dir que haureu d’esperar fins que presenteu els impostos per recuperar aquest 5%.
En el seu lloc, “envieu el saldo 401 (k) a un compte d’IRA i traieu els vostres efectius fora de l’IRA”, suggereix Peter Messina, representant d’assessors d’inversions a ABG Consultants de Salt Lake City, especialitzat en plans de jubilació. "No hi ha cap retenció d'IRPF 20% federal obligatòria a l'IRA i podeu optar per pagar els vostres impostos quan presenteu en lloc de distribuir."
5. Preteu en lloc de retirar-se del vostre 401 (k)
Alguns plans us permeten obtenir un préstec del vostre saldo de 401 (k). En cas afirmatiu, és possible que es pugui prendre prestat del vostre compte, invertir els fons i crear un flux de ingressos consistent que persisteixi més enllà del pagament del vostre préstec.
"L'IRS permet generalment agafar en préstec fins a un 50% del saldo de préstec adjudicatari, fins a 50.000 dòlars, amb un període de devolució de fins a cinc anys", explica Ravi Ramnarain, un CPA amb seu a Fort Lauderdale, Fla., no pagueu cap impost sobre aquesta distribució, i molt menys, una penalització del 10%. En lloc d'això, només heu de pagar aquest import com a mínim en els pagaments trimestrals al llarg de la vida del préstec.
"Tenint en compte aquests paràmetres", continua Ramnarain, "considereu aquest escenari: teniu un préstec de 50.000 dòlars al llarg de cinc anys. Amb interès, diguem que el pagament mensual en aquest període de 60 mesos és de 900 €. Imagineu-vos que agafeu aquesta quantitat principal de 50.000 dòlars i comprant una petita casa, apartament o dúplex al sud relativament barat de lloguer. Tenint en compte que compraríeu aquesta propietat sense hipoteca, diguem que el vostre lloguer net cada mes surt a 1.100 dòlars, després d’impostos i taxes de gestió.
"El que heu fet efectivament", diu Ramnarain, "és crear un vehicle d'inversió que posi 200 dòlars a la butxaca cada mes (1.100 $ - 900 $ = 200 $) durant cinc anys. I després de cinc anys, haureu retornat íntegrament el vostre préstec de 501 dòlars de 401 k ($), però continuareu a cobrar la vostra renda neta de 1.100 dòlars per a tota la vida. També podeu tenir l’oportunitat de vendre aquesta casa / apartament / dúplex més endavant a una quantitat apreciada, amb excés d’inflació ”.
Per descomptat, una estratègia com aquesta comporta un risc d'inversió, sense oblidar-nos de les molèsties per convertir-se en propietari. Sempre heu de parlar amb el vostre assessor financer abans de fer aquest pas.
6. Mireu la vostra part d’impostos
Atès que tota (o, només s’espera, només una part) de la vostra distribució 401 (k) es basa en la vostra part tributària en el moment de la distribució, només haureu d’utilitzar les distribucions fins al límit superior de l’intermèdia fiscal.
"Una de les millors maneres de mantenir els impostos al mínim és fer una planificació tributària detallada cada any per mantenir els vostres ingressos imposables al mínim", afirma Neil Dinndorf, CFP®, assessor de riquesa d'EnRich Financial Partners a Madison, Wis., per exemple, esteu casats presentant una tasca conjunta. Per al 2019, podreu mantenir-vos al 12% de l’impost mantenint els ingressos imposables inferiors a 78.950 dòlars (segons la Llei de retallades d’impostos i feines aprovada a finals de 2017). El 2020, el límit màxim del 12% va augmentar de 1.300 a 80.250 dòlars.
Si planifiqueu amb cura, podeu limitar les retirades de 401 (k) de manera que no us impulsin a un pacte superior (el següent és del 22%) i, a continuació, traieu la resta d’inversions posteriors a impostos, estalvis en efectiu o estalvis Roth., diu Dinndorf. El mateix passa amb les despeses d’entrada gran en la jubilació, com ara les compres de cotxes o les grans vacances: intenteu limitar l’import que traieu dels vostres 401 (k) potser prenent una combinació de retirades de 401 (k) i Roth / després d’impostos.
7. Mantingueu els impostos dels guanys patrimonials baixos
Proveu només d’efectuar les retirades del vostre 401 (k) fins a la quantitat d’ingressos obtinguts que permetrà que les vostres guanys a llarg termini s’imposin al 0%. El 2019, els solters amb ingressos imposables de fins a 39.375 dòlars i els casats que presenten col·lectius d’impostos amb ingressos imposables fins a 78.750 dòlars poden mantenir-se en el llindar de les plusvàlues del 0%. Nathan Garcia, CFP®, amb Strategic Wealth Partners a Fulton, Md., Assegura que els jubilats poden restar la seva pensió a la quantitat de despesa anual, després calcular la part imposable de les seves prestacions de la Seguretat Social i restar-la del saldo de l’equació anterior. A continuació, si tenen més de 70 anys, resteu-ne la distribució mínima requerida. El que queda, si n'hi ha, és el que hauria de provenir dels 401 (k) dels jubilats, fins al límit de 39.375 dòlars o 78.750 dòlars. Els ingressos necessaris per sobre d’aquest import s’han de retirar de les posicions amb guanys de capital a llarg termini en un compte de corredoria o Roth IRA.
8. Roll over Old 401 (k) s
Tingueu en compte que no necessiteu distribuir els vostres fons de 401 (k) al vostre empresari actual si encara continueu treballant. Tanmateix, "si teniu 401 k (s) amb empresaris anteriors o IRA tradicionals, haureu de prendre RMD d'aquests comptes", diu Mindy S. Hirt, CFP®, assessor de riquesa amb Argent Financial Group a Nashville, Tenn.
Per evitar el requeriment, "enrotlla els seus antics 401 (k) s i IRA tradicionals en el vostre 401 (k) actual abans de l'any que compleixi 70½", (ara 72), aconsella. "Hi ha algunes excepcions a aquesta regla, però si podeu aprofitar aquesta tècnica, podeu ajornar els ingressos imposables fins a la jubilació, moment en què les distribucions podrien estar entre els intervals fiscals inferiors (si ja no teniu ingressos)."
9. Diferir la presa de la Seguretat Social
Per reduir els vostres ingressos impositius i, possiblement, mantenir-vos en una part inferior d’impostos, considereu compensar les prestacions de la Seguretat Social fins més tard. Frank St. Onge, un CFP® de Brighton, Mich., de Total Financial Planning, LLC, aconsella a alguns dels seus clients que retardin els pagaments de la Seguretat Social com a part d’una estratègia d’estalvi d’impostos que inclou convertir alguns fons en un Roth IRA. "Recomano que espereu fins als 70 anys per obtenir les seves prestacions de Seguretat Social", afirma Onge.
Si els jubilats es poden permetre el retard de cobrar les prestacions de la Seguretat Social, també poden augmentar el seu pagament gairebé un terç. Si vau néixer entre els anys 1943-1954 i, per exemple, la vostra edat de jubilació completa –el punt en què obtindreu el 100% de les vostres prestacions– és de 66 anys. Però, si retardeu els 67 anys, obtindreu el 108% de la vostra benefici de 66 anys i als 70 anys obtindreu un 132% (l’IRS proporciona aquesta còmoda calculadora). Aquesta estratègia deixa de produir qualsevol benefici addicional als 70 anys, però, no importa què, encara haureu d’expedir Medicare als 65 anys.
No confongueu el retard de les prestacions de la Seguretat Social amb l’antiga estratègia “expedient i suspens” per als cònjuges. El govern va tancar aquesta llacuna el 2016.
10. Obtenir un alleujament de desastres
"Per a les persones que viuen en zones propenses a huracans, tornados, terratrèmols o altres formes de desastres naturals", afirma Ramnarain, "l'IRS periòdicament concedeix alleujament respecte a les distribucions de 401 (k), de fet, renunciant al 10% de penalització dins d'un determinada finestra del temps. Un exemple pot ser durant certes temporades severes d'huracans de Florida."
La línia de fons
Tingueu en compte que es tracta d’estratègies avançades que fan servir els pros per reduir les càrregues fiscals dels seus clients en el moment de la distribució. No intenteu implementar-les pel vostre compte, tret que tingueu un gran coneixement financer i fiscal. En el seu lloc, pregunteu al vostre planificador financer si algun d'ells és adequat per a vosaltres. Igual que qualsevol cosa que tingui a veure amb els impostos, hi ha regles i condicions amb cadascun, i una jugada errònia podria provocar penalitzacions.
