La major part dels ingressos que obteniu mitjançant treballs o inversions estan subjectes a l’impost federal sobre la renda i, en alguns casos, també als impostos estatals. Però hi ha algunes categories d’ingressos que el govern no imposa. Aquí hi ha 12 que tots els contribuents haurien de conèixer.
Punts clau
- La major part dels seus ingressos és probable que sigui imposable, però el govern federal fa algunes excepcions. Els estats difereixen en la forma en què tributen els ingressos, i alguns no tenen impostos sobre la renda. Les inversions en manteniment també poden proporcionar ingressos sense impostos, inclosos els bons municipals i les participacions a Roth comptes de jubilació.
1. Pagaments d’assegurança de discapacitat
Les prestacions per invalidesa són imposables si el vostre empresari va pagar les primes de la pòlissa. Tot i això, hi ha algunes categories de prestacions per incapacitat que no són imposibles:
- Qualsevol avantatge que rebeu de l’assegurança de discapacitat addicional que heu adquirit a través del vostre empresari amb els vostres propis dòlars posteriors a l’impost. Qualsevol avantatge que rebeu d’un pla d’assegurança d’invalidesa privada que heu comprat amb dòlars posteriors a l’impost. Pagaments d’indemnització dels treballadors. danys i perjudicis per lesions físiques o malaltia física, indemnització per la pèrdua o pèrdua permanent d’ús d’una part o funció del seu cos o indemnització per desfiguració permanent.La desabilitat es beneficia d’un fons públic de benestar públic. Beneficis de disabilitat en virtut d’una pòlissa d’assegurança de cotxe sense cap culpa. per pèrdua d'ingressos o capacitat de guany com a resultat de lesions.
2. Assegurança proveïda per empresari
L'IRS diu que "generalment, el valor de la cobertura d'accidents o de plans de salut que li ofereix el vostre empresari no està inclòs en els vostres ingressos". Pot ser una assegurança mèdica proporcionada pel vostre empresari a través d’un tercer (com Aetna o Blue Cross) o una cobertura i reemborsament de l’atenció mèdica proporcionada mitjançant un acord de reemborsament sanitari (HRA). L'assegurança d'atenció a llarg termini proporcionada per l'empresari tampoc és imposable.
3. Comptes d’estalvi sanitari
També a la categoria de prestacions mèdiques, les distribucions d’un compte d’estalvi sanitari no són imposables, sempre que s’utilitzin per a despeses qualificades. Els comptes d’estalvi sanitari només estan disponibles per a les persones inscrites en un pla d’assegurança mèdica d’alta deducció.
4. Pagaments d’assegurança de vida
Si un ésser estimat et deixa una prestació d’assegurança de vida, aquests ingressos generalment no són imposables. Tot i això, hi pot haver algunes excepcions a aquesta regla. A més, si incloeu o convertiu una pòlissa d’assegurança de vida que teniu, hi pot haver algunes implicacions fiscals.
5. Ingressos obtinguts a set Estats
Els estats varien en funció del tipus de renda que tributen i de les taxes per a la qual tributen. Set estats —Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sud, Texas, Washington i Wyoming— no tenen cap impost sobre la renda. New Hampshire i Tennessee tributen només els ingressos i dividends sobre interessos, no els ingressos obtinguts per sou i salaris (i Tennessee està previst que derogui aquest impost a finals de 2021). Alguns estats també eximeixen de la tributació els ingressos de pensions i de la Seguretat Social, encara que tots dos tributen a nivell federal.
6. Ingressos corporatius obtinguts a sis estats
Segons la Fundació Tributària, no hi ha impostos sobre la renda corporativa a sis estats (Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota del Sud i Wyoming). Tanmateix, Nevada, Ohio, Texas i Washington, imposen impostos sobre els ingressos bruts d'una empresa. Dos estats (Dakota del Sud i Wyoming) tampoc tributen.
7. Venda d'una Residència Principal
Es poden excloure les persones i les parelles casades que compleixin les proves de propietat i ús de l’IRS, cosa que significa que han propietat de la seva llar durant almenys dos dels últims cinc anys i que han viscut com a residència principal durant almenys dos dels últims cinc anys. des dels seus ingressos fins a 250.000 dòlars (per a particulars) o 500.000 dòlars (per a parelles casades que presentin conjuntament) de guanys de capital quan venen la casa.
8. Regals financers
Segons les regles de l’IRS, el donant d’un regal financer, més que el destinatari, pot estar sotmès a impostos sobre regals. Actualment, els regals de fins a 15.000 dòlars per destinatari i any estan exempts d’impostos. Les parelles que facin regals poden duplicar aquesta quantitat, fins a 30.000 dòlars. Si bé els destinataris no deuen impostos sobre la renda ni el regal sobre el propi regal, qualsevol ingrés que produeixi el regal (com ara dividends en accions) és imposable.
Els regals financers generalment no es consideren ingressos, tot i que el cedent pot deure un impost sobre regals si supera els 15.000 dòlars.
A més, es consideren completament no imposables els següents tipus de regals:
- Despeses de matrícula o de despeses mèdiques a càrrec d’una altra persona. Donacions polítiques. Subvencions a organitzacions benèfiques. A diferència d'altres tipus de regals, les donacions benèfiques també poden deduir-se per impostos.
Una excepció important d'aquesta regla són els regals financers dels empresaris, com ara diners en efectiu o targetes de regal. Generalment es consideren avantatges freqüents, no regals, i es consideren com a ingressos imposables. Tanmateix, es considera un benefici de minimis un regal de valor modest, donat rarament, com ara un pastís de fruites per vacances, i no tributat.
9. Herències
Les herències no es consideren ingressos imposables. No obstant això, les finques amb una mida determinada poden estar subjectes a impostos sobre béns, que paguen la mateixa propietat. L’import que no està subjecte a impost, conegut com a exempció d’impostos patrimonials, és de 11, 58 milions de dòlars per a persones físiques i de 23, 16 milions de dòlars per a parelles (a partir del 2020). Qualsevol quantitat sobre l'exempció està subjecta a impostos.
10. Interès de bons municipals
La majoria de les vegades, quan invertiu en bons, heu de pagar impostos federals i estatals sobre els ingressos que rebeu d’ells. Una excepció són els bons municipals, emesos per estats i altres entitats governamentals. Els seus ingressos són generalment lliures d'impostos a nivell federal i també a nivell estatal i local si viviu a l'estat on es van emetre els bons. Aquesta exempció fiscal s'aplica tant si invertiu en bons municipals individuals com si els compreu a través d'un fons de bons municipals o ETF.
Les obligacions municipals solen pagar menys que altres tipus de bons. Però, en funció de la vostra franja fiscal, poden oferir una millor declaració després de l’impost que els seus homòlegs imposables.
11. Fins a 3.000 dòlars d’ingressos compensats per pèrdues de capital
12. Ingressos del compte de jubilació Roth
Els comptes de jubilació qualificats, com ara els plans 401 (k) i 403 (b) i IRA, ofereixen diversos avantatges fiscals, inclosos ajornar qualsevol impost sobre els seus beneficis d’inversió fins que retiri els diners. En el cas del Roth 401 (k) s, el Roth 403 (b) s i el RRA IRA, els diners que retireu no seran imposables en cap cas sempre que compliu les normes sobre Roths.
L’IRS proporciona més informació sobre els ingressos imposables i no imposables en la seva publicació actualitzada anualment 525.
