401 (k) Pla contra 457 Pla: una visió general
Els plans 401 (k) i els plans 457 són dos tipus de serveis d’estalvi de jubilació dels empleats amb avantatge fiscal per a la retirada dels empleats (IRS). Com a plans avantatjats per impostos, es permet que els participants dipositin diners que no comptabilitzen abans que no es tributen fins que es retiri.
Aquests comptes d’estalvi de jubilació van ser dissenyats per servir com a una de les famoses femtes de jubilació de tres potes: pensió al lloc de treball, Seguretat Social i estalvi de jubilació personal. Tanmateix, a mesura que les pensions laborals queden obsoletes, els estalvis de jubilació personal han servit cada vegada més com a pla de jubilació primària de la majoria, juntament amb la Seguretat Social.
401 (k) plans i 457 plans funcionen de manera similar, essent la diferència principal qui és autoritzat a participar en cadascun.
Punts clau
- 401 (k) plans i 457 plans són plans d’estalvi de jubilació avantatjats per impostos.401 (k) els plans ofereixen empresaris privats, mentre que 457 plans els ofereixen governs locals i locals i alguns sense ànim de lucre. Els dos plans són molt similars, però Com que 457 plans no estan regits per ERISA, alguns aspectes, com ara les contribucions de captura, les retirades anticipades i les distribucions de dificultats, es gestionen de manera diferent.
401 (k) Plans
401 (k) els plans ofereixen empresaris privats sense ànim de lucre i alguns empresaris sense ànim de lucre. Els plans 401 (k) són el tipus més comú de pla de jubilació de cotització definida. Els plans 401 (k) es consideren plans de jubilació qualificats i per tant estan sotmesos a la Llei de 1974 sobre la renda de la jubilació dels empleats (ERISA).
Els empresaris que patrocinen plans 401 (k) poden fer aportacions iguals o no selectives al pla en nom d'empleats elegibles. Els resultats obtinguts en un pla 401 (k) es produeixen a diferència d’impostos. Els plans 401 (k) ofereixen un menú d’opcions d’inversió preseleccionades pel patrocinador i els participants trien com invertir els seus diners. A partir del 2019 els plans tenen un límit màxim de contribució anual de 19.000 dòlars. Per als empleats majors de 50 anys, ambdós plans contenen una provisió de captura que permet aportar fins a 6.000 dòlars. (Aquestes xifres ascendeixen a 19.500 i 6.500 dòlars el 2020).
Les retirades d’un 401 (k) preses abans dels 59½ anys suposen una penalització d’impostos de retirada anticipada del 10%. Tanmateix, els participants del pla poden efectuar retirades anticipades sense una penalització de 401 (k) en virtut de "problemes financers", definits per cada pla 401 (k).
457 Plans
457 (b) Els plans són els plans de jubilació dels empleats amb avantatges fiscals sancionats per l’IRS que ofereixen els empresaris públics estatals i locals i alguns empresaris sense ànim de lucre. Es troben entre les formes menys comunes de plans de jubilació de cotització definida.
Com a plans de cotització definida, els plans 401 (k) i 457 es financen quan els empleats contribueixen mitjançant deduccions de nòmines; els participants de cada pla van apartar un percentatge del salari per ingressar al seu compte de jubilació. Aquests fons passen al compte de jubilació sense ser gravats en impostos, tret que el participant obri un compte Roth i qualsevol creixement posterior dels comptes no tributi.
A partir del 2019, el límit màxim de cotització anual per a 457 plans és de 19.000 dòlars. Per als empleats majors de 50 anys, ambdós plans contenen una provisió de captura que permet aportar fins a 6.000 dòlars. (Les aportacions admissibles a "la majoria de 457 plans" pujaran a 19.500 dòlars i 6.500 dòlars, com els plans 401 (k), el 2020.) Les contribucions a cada pla qualifiquen l'empleat com a "crèdit fiscal de l'estalvi". És possible obtenir préstecs dels dos. 401 (k) i 457 plans.
Tanmateix, els 457 plans són un tipus de pla de jubilació no qualificat avantatjós per a impostos i no estan regits per ERISA. Com que les regles ERISA no s'apliquen als 457 comptes, l'IRS no valora una penalització de retirada anticipada als 457 participants que treuen diners abans dels 59½ anys, tot i que la quantitat que es pren encara està subjecta als impostos sobre la renda normals.
457 plans compten amb una disposició de captació de límit doble que el pla 401 (k) no té. Aquesta disposició està dissenyada per permetre als participants que es troben a prop de la jubilació compensar els anys en què no van contribuir al pla però van ser elegibles per fer-ho. El 2019 aquesta prestació permetria a un empleat contribuir fins a 38.000 dòlars a un pla; el 2020, això seria de 39.000 dòlars.
En les condicions adequades, un participant en un pla de 457 podrà contribuir fins a 38.000 dòlars al seu pla en un any el 2019, i 39.000 dòlars el 2020.
Si bé ambdós plans permeten la retirada anticipada, les circumstàncies qualificatives per a l’elegibilitat per a la retirada anticipada són diferents. Amb 457 comptes, es permeten les distribucions de problemes després d'una "emergència imprevisible", que ha de constar específicament en l'idioma del pla.
Tant els plans públics 457 com els plans sense ànim de lucre 457 permeten participar a contractistes independents. Els contractistes independents no són elegibles per participar en els plans 401 (k).
Consideracions especials
Com que 457 plans són plans de jubilació no qualificats, és possible contribuir alhora a un pla 401 (k) i 457. Molts grans empresaris governamentals ofereixen tots dos plans. En aquests casos, el participant conjunt pot aportar quantitats màximes a tots dos.
