Els plans 401 (k) i els plans 401 (a) són dos tipus de plans d’estalvi de jubilació de cotització definida que ofereixen els empresaris. Prenen els noms de la secció 401 del Codi de rendes interns dels Estats Units, que els defineix.
Les principals diferències entre un pla 401 (a) i un pla 401 (k) es troben en primer lloc en els tipus d’empresaris que els ofereixen i després en diverses disposicions claus quant a opcions de contribució i inversió.
Punts clau
- Els plans 401 (a) són generalment oferts per empresaris governamentals i sense ànim de lucre, mentre que els plans 401 (k) són més comuns en el sector privat. Si bé la participació en un pla 401 (k) no és obligatòria, amb un pla 401 (a), Sovint, les aportacions dels empleats al pla 401 (a) són determinades per l'empresari, mentre que els participants 401 (k) decideixen quant desitgen contribuir al seu pla.
Com funcionen els plans 401 (a)
Un pla 401 (a) normalment ofereix agències governamentals, institucions educatives i organitzacions sense ànim de lucre, en lloc de corporacions. Aquests plans solen ser dissenyats a mida i es poden oferir als empleats clau com un incentiu addicional per mantenir-se amb l'organització. Els imports de la cotització dels empleats solen ser fixats per l'empresari, i l'empresari també ha de contribuir al pla. Les aportacions poden ser anteriors o posteriors als impostos.
Les institucions educatives sovint ofereixen un pla relacionat anomenat pla 403 (b).
Atès que l'empresari que patrocina estableix els calendaris de cotització i adquisició en un número 401 (a), aquests plans poden establir-se de maneres que fomentin la permanència dels empleats. La participació dels empleats sol ser obligatòria. Si els empleats se’n van, normalment poden retirar els diners que hi hagi enviant-lo a un altre pla d’estalvi de jubilació qualificat o comprant una anualitat.
L'empresari determina les opcions d'inversió del pla i solen ser limitades. Els plans (a) patrocinats pel govern, en particular, poden incloure només les opcions d'inversió més segures i conservadores.
Com funcionen els plans 401 (k)
Els empresaris del sector privat solen oferir un pla 401 (k). Una tradicional 401 (k) permet als empleats contribuir amb un compte de dòlars abans de l’impost al compte i tenir una deducció fiscal per les seves contribucions. La Roth 401 (k) s, en canvi, es finança amb dòlars posteriors a l’impost i no proporciona cap avantatge fiscal anticipat. Els empleats decideixen quant volen contribuir, fins als límits establerts per l’IRS, i molts empresaris coincideixen amb almenys una part de les contribucions dels seus empleats, encara que això no sigui legalment obligat.
L’empresari que patrocina el pla 401 (k) selecciona quines opcions d’inversió estaran disponibles per als participants, tot i que, com a funció del seu deure fiduciari, han d’anar amb compte d’oferir una gamma més àmplia d’opcions que els patrocinadors de 401 (a) plans sovint fer. Els plans ofereixen generalment de 15 a 30 opcions d’inversió, tot i que aquest nombre ha baixat en els darrers anys, ja que la investigació ha indicat que massa opcions confonen els participants. Els actius del pla 401 (k) es produeixen a diferència d’impostos i, en el cas dels 401 (k) s tradicionals, s’imposen com a ingressos regulars quan es retiren. Les retirades d’un Roth 401 (k) normalment no estan exemptes d’impostos.
