Un compte individual de jubilació (IRA) és una manera perfecta de complementar un vehicle de jubilació basat en el treball. Els contribuents individuals poden obrir un compte individual de jubilació (IRA) o un RRA IRA. Per al 2019 i el 2020, les contribucions anuals a qualsevol tipus de compte se superen a 6.000 dòlars anuals, 7.000 dòlars per als 50 anys o més.
Només l’IRA tradicional permet una deducció d’impostos quan s’obri. Tampoc té restriccions d’ingressos que limitin qui en pot obrir, tot i que la possibilitat de deduir contribucions es pot limitar a aquells amb un pla de jubilació laboral (o un cònjuge que en tingui).
Punts clau
- L’IRA és un vehicle d’inversió que guanya diners sense impostos fins que es retiren els fons.L’IRS permet als contribuents deduir l’import de les seves contribucions tradicionals d’IRA dels seus impostos. Un IRA pot tenir accions, bons, béns immobles i altres inversions.
Trobar més informació sobre l'IRA tradicional no és difícil, però alguns factors importants no són massa evidents. Aquí en són cinc.
1. Límits de les inversions
L’IRA és un tipus de vehicle d’inversió que guanya diners sense impostos fins que es retiren els fons i no és una inversió real. Per exemple, el custodi -l’empresa financera que ofereix i supervisa el tradicional IRA- també oferirà una opció d’inversions variades a canvi i risc, com ara factures del Tresor, fons del mercat monetari, fons mutus, accions i bons.
No podeu invertir en res, però. Alguns tipus d’inversions tenen prohibit estar en IRAs, com ara l’assegurança de vida i les antiguitats / col·leccions de col·lecció.
2. El formulari beneficiari
El formulari beneficiari indica al custodiat què ha de fer amb els fons en cas de morir el titular del compte. Sense el formulari, els éssers estimats corren el risc de no rebre els diners ràpidament o completament. Aquest formulari també s’ha de mantenir actualitzat, sobretot si el titular del compte passa per un divorci o altres canvis importants en la vida.
3. Retirades obligatòries
No tots els jubilats han de confiar en un IRA per despeses de vida. Malauradament, com que l’IRS imposa les distribucions mínimes obligatòries (RMD), els titulars del compte han de començar a retirar diners del seu IRA tradicional, generalment a partir de l’1 d’abril de l’any següent a l’any en què compleixen els 72 anys (o 70½ per a les persones que van assolir aquesta edat durant el 2019 o en un any anterior). Si no ho feu, es tradueixen en fortes penalitzacions fiscals: 50% per cada dòlar no retirat.
(Aquesta és una àrea en què els IRA Roth són una alternativa millor: no tenen RMD fins que el titular del compte mor.)
4. Sense prestar
Alguns plans de jubilació permeten préstecs a curt termini, però l’IRA tradicional no n’és cap. Els prestats d’un IRA tradicional incorren impostos al tipus d’impost sobre la renda del titular, possiblement sobre el valor total de l’IRA si el compte es compta com a garantia. Segons l’IRS, "Si el propietari d’un IRA es presta a l’IRA, l’IRA ja no és un IRA i el valor de tot l’IRA s’inclou en els ingressos del propietari".
Una opció: retirar diners d’un IRA i transferir-lo al mateix o a un nou IRA en el termini de 60 dies. No es considera un préstec; més aviat, és una distribució i un rollover. Aquesta opció es pot fer només una vegada a l'any i cal tenir cura en els terminis.
5. Els béns immobles són una propietat vàlida
L'IRA no ha de contenir només accions, bons i altres inversions del tipus Wall Street. El compte també pot contenir béns immobles. La captura és que la propietat immobiliària ha de ser propietat comercial; el titular del compte no pot comprar una segona casa ni pagar una casa actual. Es pot comprar i arrendar una casa com a propietat d'inversió.
L’IRS té normes estrictes sobre béns immobles en un IRA. A causa del valor més gran del dòlar i de la naturalesa immobiliària menys líquida, aquesta opció només és per a un inversor més sofisticat i requereix tenir un IRA autodirigit (SDIRA), un tipus que permet tenir un ventall més ampli d'inversions. Parli amb els experts adequats abans de plantejar-se afegir immobles o obrir un SDIRA.
La línia de fons
Els IRA tradicionals ofereixen una gran possibilitat d’estalviar per a la jubilació, però generalment no es coneixen diversos detalls i restriccions, com ara l’accessibilitat de fons i el que és i no és una inversió adequada al compte.
