Què és un pla de pensions amb finançament anticipat?
Un pla de pensions amb finançament anticipat es finança simultàniament amb els beneficis acumulats pels empleats. Aquests fons es destinen i es comptabilitzen molt abans que els empleats es jubilin. Els plans de pensions amb finançament anticipat generalment són plans de cotització definits i es financen íntegrament.
Hi ha diverses maneres de finançar aquests plans. En un cas únic, l'empresari és el responsable de finançar el pla. En una altra, el pla pot ser finançat tant per l'empresari com per l'empleat, de forma similar a una opció de jubilació 401 (k) o 403 (b).
Com funciona un pla de pensions amb finançament anticipat
Un pla de pensions amb finançament anticipat té actius líquids suficients per cobrir tots els seus passius, inclosos tots els pagaments futurs als beneficiaris. Aquest tipus de pla de pensions no només beneficia als empleats que esperen rebre la totalitat de les seves prestacions de jubilació, sinó que ajuda les empreses a eliminar molts dels costos i riscos que acompanyen els plans de pensions més tradicionals.
Punts clau
- Els plans de pensions no finançats solen establir governs o empreses per oferir una situació de pagament per als empleats. Els plans de pensions amb finançament no comporten tant risc financer com els plans de pensions no finançats. Els plans de pensions finançats per importància són similars als tradicionals 403 (b) o plans de jubilació 401 (k) i es consideren plans de cotització definits.
Aquest tipus de pla de pensions designa exactament quins seran els avantatges a la jubilació i els empresaris aporten aportacions definides al llarg del camí. Això significa que les empreses poden afegir-se eficaçment al pla a mesura que vagin, cosa que significa que els empleats que abandonen l'empresa abans de complir amb el temps predeterminat perquè es jubilin puguin obtenir alguns dels avantatges del pla de pensions.
Quan les empreses financen completament els seus plans de pensions per endavant, vol dir que els empleats poden comptar amb suficients actius disponibles per cobrir els seus beneficis acumulats.
Un pla de pensions amb finançament anticipat permet als empresaris obtenir els beneficis de les seves pensions sense preocupar-se que els plans de pensions no estaran disponibles a la jubilació.
Pla de pensions amb finançament anticipat davant un pla de pensions no finançades
Quan els empresaris ofereixen un pla de pensions, poden planificar els requisits financers previstos del pla de pensions, deixar de banda una quantitat determinada de diners de manera regular i invertir diners per, idealment, fer créixer el fons.
Per la seva banda, alguns empresaris opten per finançar el pla de pensions amb els ingressos actuals. En canvi, el pla de pensions no finançat és un pla de jubilació gestionat per l'empresari que utilitza els ingressos actuals de l'empresari per finançar els pagaments de pensions quan siguin necessaris. Aquest tipus de pla utilitza supòsits actuarials per determinar les contribucions periòdiques que fa al pla.
Un pla de pensions no finançat comporta un risc molt més financer, així com un risc operatiu, per al pensionista i l'empresari que el pla de pensions finançat per avançat. Tots dos poden estar sotmesos a riscos d'inversió si la companyia passa per un període difícil financerament. En determinades situacions, ja sigui per problemes operacionals de l'empresa o per una dinàmica de mercat més àmplia, pot ser que el pensionista no tingui la capacitat de mantenir la taxa de cotització adequada per assegurar el compliment del passiu.
