Totes les contribucions a 457 plans creixen diferències d’impostos fins a la jubilació, quan es retreuen o es retiren. Totes les retirades són imposables, independentment de l'edat del participant. Semblant als 401 (k) s i 403 (b) s, totes les contribucions a 457 plans creixen lliures d’impostos, però les retirades anticipades no es penalitzen.
Les retirades de 457 plans són efectivament imposables, però les retirades anticipades no es penalitzen.
Diferències entre 457 plans i 401 (k) i 403 (b) Plans
En particular, 457 plans no es classifiquen com a plans qualificats i no estan obligats a les mateixes regles de distribució i distribució que els plans 401 (k) i 403 (b). Originalment, 457 plans només estaven disponibles per a empleats, entitats i administracions locals de l'Estat i 501 (c) 3 organitzacions. Les restriccions més reduïdes permeten a més empresaris oferir 457 plans a més d'altres plans de jubilació.
A diferència dels comptes 403 (b) i 401 (k), els participants poden prendre regulars retirades de 457 plans tan aviat com es jubilin, independentment que hagin complert els 59 anys i mig. Aquestes distribucions s’imposen com a ingressos regulars, però mai s’aplica la penalització de retirada anticipada del 10%. En lloc de retirar fons, els participants generalment podran repartir els seus 457 plans en plans de jubilació qualificats, com un IRA.
457 Els plans són únics i complexos
Com els únics plans grupals no qualificats disponibles als Estats Units, 457 plans són únics i complexos, que ofereixen diversos avantatges respecte als plans de compensació diferida més àmpliament utilitzats. Si bé més empresaris ofereixen 457 plans cada any, no són habituals. Hi ha molts tipus diferents de 457 plans, tots amb característiques diferents; es classifiquen en governamentals o no governamentals i són elegibles o no elegibles. Els plans elegibles es classifiquen en 457 (b); Els plans no elegibles es classifiquen en 457 (f) i manquen molts dels avantatges dels plans elegibles.
