Taula de continguts
- Què és un pla 401 (k)?
- 401 (k) Límits de cotització
- 401 (k) Opcions d'inversió
- Normes per retirar diners
- Normes posteriors a la jubilació
- Préstecs d'un pla 401 (k)
- Límits per a guanys elevats
Des de la seva creació el 1978, el pla 401 (k) ha crescut fins a convertir-se en el tipus de pla de jubilació patrocinat per l'empresari més popular a Amèrica. Milions de treballadors depenen dels diners que han invertit en aquests plans per proporcionar-los durant els seus anys de jubilació, i molts empresaris veuen un pla 401 (k) com un benefici clau de la feina. Pocs altres plans poden coincidir amb la flexibilitat relativa del 401 (k).
Què és un pla 401 (k)?
Un pla 401 (k) és un compte d'estalvi de jubilació que permet a un empleat desviar una part del seu salari en inversions a llarg termini. L'empresari pot igualar la contribució de l'empleat fins a un límit.
Punts clau
- Un 401 (k) és un pla de jubilació "qualificat". Això vol dir que és apte per a beneficis fiscals especials segons les directrius de l’IRS. Podeu invertir una part del vostre sou fins a un límit anual. El vostre empresari pot o no coincidir amb una part de la vostra contribució. Els diners seran invertits per a la vostra jubilació, normalment en la vostra elecció entre diversos fons mutuos. re 59½½.
Un 401 (k) és tècnicament un pla de jubilació "qualificat", cosa que significa que és elegible per a beneficis fiscals especials segons les directrius de l'IRS. Els plans qualificats s’ofereixen en dues versions. Es poden tractar de cotització definida o de prestació definida, o plans de pensions. El pla 401 (k) és un pla de contribució definida.
Això significa que el saldo disponible al compte està determinat per les aportacions al pla i pel rendiment de les inversions. L’empleat ha de fer-hi aportacions. L'empresari pot optar per fer coincidir alguna part d'aquesta contribució o no. Després de la jubilació, el saldo del compte queda íntegrament en mans de l’empleat.
A partir del 2019, prop de la meitat dels empresaris van contribuir als seus plans, amb una mitjana propera al 3% del sou. Molts coincideixen fins a un límit de 50 cèntims de cada dòlar de la contribució de l'empleat. Alguns ofereixen una contribució diferent d’any en any com a mètode per compartir beneficis.
La variació Roth 401 (k)
Tot i que no tots els empresaris ho ofereixen, el Roth 401 (k) és una opció cada vegada més popular. Aquesta versió del pla exigeix que l’empleat pagui l’impost sobre la renda immediatament sobre les cotitzacions. Després de la jubilació, es poden retirar els diners sense més impostos deguts ni a les aportacions ni als ingressos.
El màxim que podeu diferir els impostos en un pla de 401 (k) és de 19.500 dòlars el 2020 (19.000 dòlars el 2019). Si teniu 50 anys i més, podeu afegir una aportació de 6.500 dòlars (6.000 dòlars per al 2019).
401 (k) Límits de cotització
La quantitat màxima de sou que un empleat pot diferir en un pla 401 (k), ja sigui tradicional o Roth, és de 19.500 dòlars el 2020 (19.000 dòlars per al 2019). Els empleats de més de 50 anys poden aportar aportacions addicionals fins a 6.500 dòlars (6.000 dòlars el 2019).
La contribució conjunta màxima tant per part d’empresaris com d’empleats és de 57.000 dòlars el 2020 (56.000 dòlars el 2019), o 63.500 dòlars per als majors de 50 anys (62.000 dòlars el 2019).
401 (k) Opcions d'inversió
Una empresa que ofereix un pla 401 (k) normalment ofereix als empleats una selecció de diverses opcions d'inversió. Les opcions solen ser gestionades per un grup d'assessorament en serveis financers com The Vanguard Group o Fidelity Investments.
L'empleat pot triar un o diversos fons per invertir. La majoria de les opcions són fons mutuos i poden incloure fons d'índexs, fons de gran càlcul i fons reduït, fons estrangers, fons immobiliaris i fons bons. Generalment van des de fons de creixement agressius fins a ingressos conservadors.
Normes per retirar diners
Les regles de distribució dels plans 401 (k) difereixen de les que s'apliquen als IRA. En qualsevol dels dos casos, la retirada anticipada d’actius de qualsevol dels dos plans suposarà una imposició d’impostos sobre la renda i, amb algunes excepcions, s’imposarà una penalització fiscal del 10%.
Tanmateix, tot i que la retirada de l'IRA no requereixi cap justificació, s'ha de satisfer un esdeveniment desencadenant per rebre un pagament d'un pla 401 (k).
A continuació es mostren els esdeveniments desencadenants habituals:
- L'empleat es retira o abandona la feina. L'empleat mor o està inhabilitat. L'empleat arriba a l'edat de 59 anys. L'empleat experimenta una dificultat específica tal com es defineix en el pla. El pla finalitza
Normes posteriors a la jubilació
L'IRS requereix que el propietari d'un compte de 401 (k) comenci el que truca a les distribucions mínimes obligatòries a l'edat de 70 anys a menys que la persona segueixi treballant.
Això difereix dels altres tipus de comptes de jubilació. Fins i tot si teniu feina heu de tenir la distribució mínima requerida d’un IRA tradicional, per exemple.
Els diners retirats d’un 401 (k) solen tributar com a ingressos ordinaris.
L’opció de rollover
Molts jubilats transfereixen el saldo dels seus plans 401 (k) a un IRA tradicional o un RRA IRA. Aquest rollover els permet escapar de les limitades opcions d’inversió que sovint estan presents als comptes de 401 (k).
Si el vostre pla 401 (k) té un patró en el qual, podreu aprofitar la regla d’apreciació neta (NUA) neta i rebre tractament de guanys en capital sobre els resultats. Això reduirà significativament la factura fiscal.
Préstecs d'un pla 401 (k)
Si el vostre empresari ho permet, potser podreu prendre un préstec amb el vostre pla 401 (k). Si es permet aquesta opció, es pot agafar en préstec fins a un límit de 50.000 dòlars fins a un 50% del saldo destinat. El préstec s'ha de tornar generalment dins dels cinc anys. Es permet un període d’amortització més llarg per a una compra d’habitatge principal.
El tipus d'interès que pagueu serà comparable al tipus que cobren les institucions prestadores per a préstecs similars.
Qualsevol saldo impagat es considerarà una distribució i serà tributat i penalitzat en conseqüència.
Límits per a guanys elevats
Per a la majoria de les persones, els límits de contribució en dòlar de 401 (k) s són prou alts per permetre diferir els ingressos. El 2020, els empleats amb una alta remuneració només poden utilitzar els primers 285.000 dòlars d’ingressos quan calculen la màxima contribució possible (280.000 dòlars per al 2019).
Els empresaris tenen l'opció de proporcionar plans no qualificats com ara una compensació diferida o plans de bonificació executiva per a aquests empleats.
