La tècnica Bornhuetter-Ferguson és un mètode per calcular una estimació de les pèrdues d’una companyia d’assegurances. La tècnica Bornhuetter-Ferguson, també anomenada mètode Bornhuetter-Ferguson, calcula pèrdues ocasionades, però encara no, (IBNR) durant un any de política. Aquesta tècnica va ser creada per dos actuaris, Bornhuetter i Ferguson, i es va presentar per primera vegada el 1975.
Detallar la tècnica Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson és un dels mètodes de valoració de reserves de pèrdues més utilitzats, en segon lloc només pel mètode d'escala de cadena. Combina característiques de l'escala de cadena i dels mètodes de relació de pèrdues esperades i assigna pesos per al percentatge de pèrdues pagades i pèrdues ocasionades. A diferència del mètode de l'escala de cadena, que construeix un model basat en l'experiència passada, la tècnica Bornhuetter-Ferguson construeix un model basat en l'exposició a la pèrdua de l'assegurador.
El mètode de l'escala de cadena examina el punt durant un període de temps en què es denuncia o es paga una reclamació. Les asseguradores ho utilitzen per "pressupostar" les pèrdues futures, i la suma de totes les pèrdues futures és igual al IBNR. Les estimacions de sinistres de períodes de temps passats es concreten en funció de l'experiència de pèrdues. Això significa que l'actuari canvia les estimacions passades amb reclamacions reals.
La tècnica Bornhuetter-Ferguson calcula IBNR durant un període de temps estimant la pèrdua final per a una exposició a un risc particular i després calculant el percentatge d’aquesta pèrdua final que no es va notificar en aquell moment. Bornhuetter-Ferguson calcula la pèrdua estimada com la suma de la pèrdua reportada més IBNR, i IBNR es calcula com la pèrdua final estimada multiplicada pel percentatge de pèrdua que no es reporta. Les estimacions de pèrdues utilitzen estimacions de pèrdues a priori.
Bornhuetter-Ferguson pot ser el més útil en els casos en què les pèrdues reals reportades no proporcionin un bon indicador d’IBNR. És més probable que es produeixi un problema quan les pèrdues són de baixa freqüència però de gran severitat, una combinació que fa més difícil proporcionar estimacions precises. És més fàcil per a l’asseguradora predir què passarà amb reclamacions d’alta freqüència i baixa gravetat.
Càlcul de Bornhuetter-Ferguson
Segons la tècnica Bornhuetter-Ferguson hi ha dos mètodes algebraicament equivalents per calcular la pèrdua. En el primer enfocament, les pèrdues reportades (o no pagades) no desenvolupades s’afegeixen directament a les pèrdues previstes (basades en un percentatge de pèrdues a priori), multiplicades per un percentatge estimat no reportat.
BF = L + ELR ∗ Exposició ∗ (1 − w)
En el segon mètode de càlcul, les pèrdues reportades (o pagades) es desenvolupen en primer lloc fins a la finalitat mitjançant un enfocament a escala de cadena i aplicant un factor de desenvolupament de pèrdues (LDF). A continuació, la màxima escala de la cadena es multiplica per un percentatge estimat. Finalment, s’afegeixen les pèrdues esperades multiplicades per un percentatge estimat no reportat (com en el primer enfocament).
BF = L ∗ LDF ∗ w + ELR ∗ Exposició ∗ (1 − w)
El percentatge estimat reportat és el recíproc del factor de desenvolupament de pèrdues. A continuació, es calcula que les reclamacions d’IBNR resten pèrdues reportades de l’estimació definitiva de pèrdues de Bornhuetter-Ferguson.
