No podeu transferir un IRA tradicional en un pla 529 sense pagar impostos. L’IRS considera que transferiu diners del vostre IRA a un pla 529 com a distribució inclosa en la vostra renda ordinària imposable.
Més enllà de l’impost sobre la renda, també tindríeu una penalització d’impostos del 10% addicional per la retirada anticipada si encara no teniu 59½ anys. Després d'aquests impostos, podríeu contribuir amb el que queda al pla 529.
Punts clau
- No podeu passar el vostre IRA en un pla 529 sense haver rebut un impacte fiscal i, en alguns casos, també pagar una penalització. Les opcions millors inclouen utilitzar una distribució IRA per pagar despeses d’educació o finançar un 529 amb ingressos regulars. Els 50 estats ofereixen 529 plans d’estalvi per ajudar les famílies a estalviar en despeses d’educació superior.
Hi ha millors opcions per ajudar a pagar les despeses d’educació superior. Penseu en lloc d’aquestes alternatives.
Utilitzeu la distribució IRA per finançar despeses d’educació
En lloc d’obrir el 529, podríeu considerar l’ús de la distribució IRA per a despeses d’educació. Les retirades del seu IRA tradicional per als estudis de l'educació superior estan exemptes de la pena del 10%. Aquesta exempció s'aplica també als IRA Roth.
Hi ha dos tipus de 529 plans: plans de matrícula anticipada i plans d’estalvi.
Les despeses exemptes de sanció inclouen “matrícula, taxes, llibres, subministraments i equipament necessari per a la matrícula o assistència en una institució educativa elegible”, segons l’IRS. Heu de visitar el lloc web de l’IRS per obtenir un desglossament complet de les despeses d’ensenyament superior qualificades exemptes.
Recordeu-vos que la despesa d’educació superior us estaria exempt del 10% de penalització, però la distribució encara comportaria l’impost ordinari de la renda. A més, és possible que s'hagi d'incloure la distribució com a ingressos a qualsevol sol·licitud d'ajuda financera, així que no us espereu.
Fons un 529 amb ingressos regulars
Per acabar, podríeu plantejar-vos obrir un pla 529 i contribuir-hi amb els vostres ingressos regulars en lloc del vostre IRA. D’aquesta manera, podeu evitar tant l’impost ordinari com l’impost de retirada anticipada del vostre IRA i començar a créixer un fons universitari.
Un altre benefici és que els avis (i els pares també) poden contribuir fins a 15.000 dòlars (el 2019 i el 2020) a un pla de 529 nens per any i es poden excloure les contribucions dels impostos de regal. Si està casat, cada avi (o progenitor) pot aportar 15.000 dòlars, per un total de 30.000 dòlars per parella.
A més, els 529 plans de molts estats permeten al propietari del compte efectuar una deducció de l’impost sobre la renda total o parcial per a les contribucions al pla.
Si no esteu segurs de la millor estratègia per al vostre estat i situació particular, heu de dirigir-vos a un assessor financer per obtenir orientació.
