És probable que l'actuació de la fiscalització durant el temps fiscal sigui una situació amb la qual no espereu mai haver de fer front. Tot i que podríeu suposar que no es pot auditar si ja heu rebut diners amb els vostres impostos, es tracta d'una idea errònia.
En realitat, el servei d’ingressos interns dels Estats Units (IRS) pot auditar declaracions d’impostos fins i tot després que hagi publicat una devolució d’impostos a un contribuent. Segons l’estatut de limitacions, l’IRS pot auditar declaracions d’impostos presentades en els tres anys anteriors. En determinats casos en què s’identifica un error significatiu, l’IRS pot auditar rendiments presentats fins i tot més enrere que, però normalment no més que els sis anys naturals anteriors.
Punts clau
- Les declaracions d’impostos es poden auditar després d’haver rebut un reembossament. Només un percentatge relativament reduït de les declaracions dels contribuents dels Estats Units són auditats cada any.. Si una auditoria comporta un augment de la obligació fiscal, també podreu ser objecte de penalitzacions i interessos. Revisar detingudament el retorn abans de presentar-los pot ajudar a minimitzar les probabilitats de ser auditats.
Què és una Auditoria Tributària?
Cada any, l’IRS selecciona nombroses declaracions d’impostos per a auditories. Aquest procés consisteix essencialment en inspeccionar la devolució d’un representant de l’IRS. La persona que comprovi la vostra devolució pot estar buscant errors o discrepàncies que puguin causar la seva baixa en els impostos. També es poden sol·licitar auditories si se sospita frau fiscal.
Les declaracions d’impostos poden seleccionar-se per a una auditoria independentment de si un contribuent ha rebut una devolució o té una obligació tributària, sempre que l’IRS identifiqui un error o frau fiscal. Les declaracions d'impostos per a les auditories es seleccionen normalment en funció de la selecció aleatòria. Segons l’IRS, es va triar aproximadament un milió de devolucions, o el 0, 5% de totes les devolucions presentades, per a una auditoria per a l’any natural 2017. Per tant, les probabilitats d’orientar una auditoria són bastant baixes.
En termes del que comporta l’auditoria, l’IRS compara el vostre retorn amb un grup de retorns "norma" similar mitjançant una fórmula estadística per comprovar si hi ha errors o discrepàncies. Altres metodologies que l'IRS utilitza per seleccionar resultats per a auditories inclouen documents relacionats amb l'examen i la concordança. L’IRS realitza les seves auditories fiscals per correu electrònic o mitjançant entrevistes personals a una oficina local de l’IRS. Durant l'exercici 2018, gairebé el 75% de les auditories es van fer per correspondència, mentre que el 25% es van realitzar al camp.
Què pot desencadenar una auditoria fiscal?
L’IRS no especifica exactament el motiu pel qual opta per uns retorns per a auditories i no d’altres. Una vegada més, convé remarcar que algunes seleccions es fan completament a l’atzar, cosa que significa que podríeu obtenir un retorn perfectament precís i que encara pugueu ser auditats.
Però si us pregunteu què pot augmentar la vostra probabilitat de ser auditat, aquí teniu algunes banderoles vermelles comunes que podrien portar a l’IRS a fer una ullada més detallada al vostre retorn:
Guanyar un ingrés més elevat. El fet de ser un guanyador més alt podria treballar contra tu en el moment de l’impost si l’IRS sospita que està intentant retallar les cantonades i minimitzar la vostra obligació tributària. Per a l'exercici 2018, els contribuents amb un milió de dòlars o més tenien una possibilitat molt més gran de ser auditats en comparació amb els que guanyaven menys d'un milió de dòlars.
No heu comunicat tots els vostres ingressos. Si treballeu com a contractista independent, heu rebut guanys de jocs o jocs de loteria l'any anterior o experimenteu una altra pèrdua d'ingressos, el fet de no informar sobre aquestes coses al vostre retorn pot provocar una auditoria.
Important
Deduccions excessives. Si es dedueixen deduccions, es pot ajudar a reduir els ingressos imposables de l'any i, possiblement, augmentar la devolució. Però si esteu assumint deduccions (o crèdits fiscals) no teniu dret o les deduccions semblen anormalment elevades, això us pot provocar a l'IRS que revisi la devolució.
Ser autònom. El treball autònom significa que pot tenir ingressos irregulars o que, en lloc de reportar ingressos, estàs reportant pèrdues de negoci. Si els rendiments del vostre treball autònom mostren patrons inusuals amb ingressos o pèrdues, l'IRS pot voler comprovar que la vostra informació fiscal sigui exacta.
Nota:
Al contrari de la creença popular, reclamar la deducció de l'oficina a casa no tindrà lloc automàticament en una auditoria. De fet, l’IRS ha facilitat la deducció de les despeses de l’oficina a casa mitjançant un mètode simplificat.
Utilitzant números rodons. Podeu suposar que és més fàcil simplement arrodonir o baixar en informar d’ingressos o despeses, però és un no-no. L’IRS pot augmentar la cella si la devolució és plena de números rodons, ja que pot semblar que endevinaven quins eren els vostres ingressos o despeses.
Què passa si s’audita el vostre retorn després d’haver rebut un reembossament?
El que passa després si heu estat auditats depèn del que aparegui (o no). Les auditories fiscals no poden provocar correccions ni correccions amb un contribuent per causa superior o per tenir dret a un reemborsament; aquest últim és generalment rar.
Estatut de Limitacions
Si bé l’IRS intenta auditar les declaracions d’impostos tan bon punt es presentin, no és estrany rebre una notificació d’auditoria sobre qüestions d’impostos que es remuntin uns quants anys. L’estatut de limitacions limita el temps que es dóna a l’IRS per imposar impostos addicionals, i solen passar tres anys després de la devolució o es va presentar, depenent del que sigui posterior. Si un problema tributari no es resol en el termini que permet l’estatut de limitacions, l’IRS pot demanar al contribuent que prorrogui l’estatut per un temps addicional. Un contribuent pot denegar aquesta sol·licitud obligant l'IRS a prendre la seva determinació fiscal basada només en la informació disponible.
La línia de fons
Encara podeu ser auditat per l’IRS, fins i tot si ja heu presentat i rebut una devolució. Si escolliu una auditoria, considereu si voleu obtenir assistència d’un professional d’impostos per navegar pel procés. El més important, demaneu informació ràpida en respondre a les sol·licituds de documentació o altra informació de l’IRS per tal que l’auditoria es resolgui el més ràpidament. Si acabeu havent de pagar més en impostos, intenteu pagar-lo el més ràpidament possible per reduir la quantitat de penalitzacions i interessos deguts.
