Tot i que alguns estats protegeixen els estalvis de l'IRA de qualsevol tipus de recuperació, la majoria dels estats aixequen aquesta exempció en els casos en què el propietari del compte deu ajuts als fills.
Proteccions IRA
A diferència dels plans 401 (k) o d’altres comptes d’estalvi de jubilació qualificats coberts per la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats de 1974 (ERISA), els comptes d’IRA de propietat individual no estan protegits automàticament de la cobertura dels creditors. Si teniu l'ordre de complir un deute, inclòs el pagament d'un suport infantil vençut, el vostre IRA es considera com un actiu que es pot utilitzar per satisfer aquest deute. Tot i que hi ha algunes situacions en què el seu IRA pot estar exempt de guarnició, la falta de pagar el suport infantil generalment no hi és.
El grau en què els IRA estan protegits contra el guarniment són determinats en gran mesura pels governs estatals. El govern federal té el seu sistema d'exempcions, però els estats poden triar entre adherir-se a les regulacions federals o crear els seus sistemes.
La majoria dels estats opten per desenvolupar els seus sistemes d’exempcions, el que significa que les proteccions específiques que s’ofereixen poden variar molt segons el vostre estat de residència.
Punts clau
- Els IRA individuals, que no estan governats per ERISA, no estan exempts de guarniments ordenats pels tribunals. Els estats poden utilitzar el sistema d'exempcions del govern federal dels Estats Units o crear el seu propi. la Llei de prevenció d’abusos en fallida i protecció del consum (BAPCPA) si ho permet el seu estat. La majoria d’estats no ofereixen exempcions per absoldre els titulars de l’IRA de les seves obligacions de suport a la infància.
Exempcions federals
Segons la legislació federal, no hi ha cap protecció per als fons de l'IRA, excepte en el cas de la fallida. La Llei de prevenció d’abusos en fallida i protecció del consum (BAPCPA) de 2005 protegeix fins a un milió de dòlars d’estalvi d’IRA en cas de declarar en fallida.
Tanmateix, els estats tenen l'última paraula en el que s'aplica la normativa de fallides als seus residents. Això significa que l'exempció d'1 milió de dòlars de BAPCPA només s'aplica si el vostre estat de residència permet triar entre el sistema d'exempció específic per a l'estat i el sistema d'exempció federal. En alguns estats, els residents no tenen cap opció entre exempcions estatals i federals.
A part d'aquesta exempció parcial de fallida, els IRA es poden obtenir per complir qualsevol deute federal, inclosos els deutes amb l'IRS per impostos vençuts.
Exempcions de l'Estat
La majoria dels estats ofereixen una forma de protecció limitada per als IRA. En cas de fallida, per exemple, molts estats eximien qualsevol fons de l'IRA dipositat més de 120 dies abans de la presentació de la fallida. A Minnesota, només es podran obtenir fons de l’IRA de més de 30.000 dòlars per satisfer els creditors. Els vostres fons IRA també poden estar exempts de recaptació en la mesura que siguin necessaris per donar suport a vosaltres i als vostres dependents, tot i que alguns estats cobren la quantitat màxima de fons IRA que es poden considerar "necessaris".
Tot i que diverses exempcions possibles protegeixen el seu IRA dels creditors, molts estats aixequen aquestes exempcions en el cas de les sentències de relacions nacionals. L'obtenció per satisfer les obligacions de suport a la infància és l'excepció més comuna a aquestes proteccions. En molts estats, inclosos Kentucky, Colorado, Wisconsin i Louisiana, els IRA no ofereixen cap protecció de les col·leccions relacionades amb el suport dels nens vençuts. Els judicis relacionats amb la pensió alimentària, el divorci, l’anul·lació o la separació legal també són excepcions habituals a les lleis d’exempció d’estats.
Exempció de manta
Kansas, Connecticut, Illinois i Nova Jersey són alguns dels estats que ofereixen protecció general per a estalvis de jubilació de l'IRA. En aquests estats, el vostre IRA no es pot guarnir per cap motiu, fins i tot si teniu un suport infantil demorat.
