Què és un préstec bàsic d’efectiu?
Un préstec de base en efectiu és aquell en què els interessos es registren quan es cobra el pagament. Habitualment, els ingressos per interessos es acumulen en préstecs, ja que s’assumeix el pagament regular tant del principal com dels interessos. Tanmateix, en el cas de préstecs no rendibles (o préstecs perduts), els pagaments continuats són dubtosos. Els préstecs en efectiu són préstecs no rendibles i els ingressos per interessos només es poden registrar quan es reben fons realment.
Típicament, es considera que els préstecs han funcionat malament durant 90 dies, per la qual cosa el prestatari no ha efectuat cap amortització ni cap amortització d'interessos programada durant almenys aquest període. Diferents definicions poden aplicar-se als préstecs al consum, als préstecs hipotecaris residencials i altres actius garantits.
Com funciona un préstec basat en efectiu
Sovint els préstecs no són predeterminats perquè el prestatari ha caigut en moments difícils o s’ha quedat sense diners i no pot continuar fent pagaments. Els bancs solen considerar un deute dolós en base de caixa perquè és poc probable que puguin recollir-los. Per aquesta raó, els préstecs no rendibles poden suposar un gran problema per a un banc. Quan un banc té molts préstecs en efectiu als seus registres, el seu preu de les accions pot patir. Els préstecs no rendibles poden fer que un banc perdi diners i pot suposar que un banc té menys diners disponibles per prestar a altres clients.
En teoria, és possible que un deutor pugui tornar a començar a pagar pagaments amb un préstec no rendible, però a la pràctica això rarament passa, i els bancs han de trobar una altra manera de cobrar el préstec. La forma en què un banc s'apropa al cobrament d'un préstec en efectiu dependrà de si el préstec està garantit o no. Si un préstec no rendible està garantit per un actiu, com un cotxe o un habitatge, el banc pot intentar recuperar part de les seves pèrdues en excloure o tornar a processar l'acte en qüestió.
Una altra opció que tenen els bancs per fer front als préstecs en efectiu és vendre’ls a agències o inversors de cobrament. Normalment es fa amb préstecs en efectiu que no són garantits per un actiu que pot ser tornat a posseir o tancar. El banc pot vendre préstecs no rendibles a un preu reduït a una agència de cobrament, que aleshores es converteix en el propietari d'aquest deute i pot intentar cobrar-lo, potser establint-se amb el deutor per un import inferior a la quantitat que es deu. Tot i això, un banc també pot constituir una associació amb una agència de cobrament que pot ajudar-lo a obtenir el pagament de préstecs en efectiu a canvi d’un percentatge dels fons obtinguts.
Un préstec base en efectiu és un préstec perdut, per tant, un interès en el qual es registra un interès obtingut només quan es cobra el pagament.
