Què és un pla de pensions corporatives?
Un pla de pensions corporatives és una prestació que proporciona ingressos a la jubilació en funció de la durada del servei de l’empleat a l’empresa i de la història de salaris.
Els plans de pensions per als treballadors nord-americans s'han fet rars fora de l'ocupació governamental. Segons la Oficina d’Estadístiques Laborals, el 2019 el percentatge de treballadors del govern estatal i local que van participar en un pla de jubilació laboral va ser d’aproximadament el 84%. D’aquests treballadors, al voltant d’un 78% tenia un pla de pensions real i un estimat 17% tenia un altre tipus d’estalvi de jubilació.
Actualment, el millor accés als plans de pensions del sector privat és mitjançant empreses molt grans; no obstant això, les pensions a Amèrica corporativa estan desapareixent ràpidament. El 2019, només el 13% dels empleats del sector privat tenien plans de pensions; s'estan substituint pel popular 401 (k) i per altres plans de contribució definida.
Punts clau
- Els plans de pensions són cada cop més rars en el sector privat, tot i que la majoria dels empleats de la funció pública n’obtenen. En un pla de pensions de benefici definit, una empresa es dedica a un import específic de pagament per a cada empleat elegible, segons la seva durada. i un sou a la jubilació. Un pla de pensions de cotització definida requereix que l’empresa o l’empleat, o tots dos, aportin sumes regulars per obtenir una renda de jubilació, i els pagaments depenen dels rendiments de la inversió.
Comprendre els plans de pensions corporatives
Normalment, els plans de pensions tenen un període de contractació que requereix que els empleats treballin per a la companyia durant un mínim d'anys abans de ser elegits. La prestació individual es basa en la durada del servei i l'historial de sous de l'empleat amb l'empresa. En el passat, els empresaris eren totalment responsables de contribuir al pla, però aquest és cada vegada més rar.
Dos dels tipus més habituals de plans de pensions són el pla de prestacions definides i el pla de cotització definida. El pla de prestacions definides representa un enfocament tradicional de les pensions i el pla de cotització definida és el model que s’ha adoptat àmpliament en els darrers anys.
El Pla de pensions de prestació definida
En un pla de beneficis definits, l’empresa aposta per un import de pagament específic per a tota la vida de l’empleat. La prestació es calcula amb anterioritat a la jubilació de l’empleat, mitjançant una fórmula basada en l’edat, la durada del servei i el salari de la jubilació. Als EUA, la prestació màxima de jubilació permesa en virtut d’un pla de prestació definida el 2020 és de 230.000 dòlars, fins als 225.000 dòlars del 2019; el benefici màxim està subjecte a ajustaments del cost de vida (COLA) en els propers anys.
Els plans de beneficis definits poden ser finançats exclusivament per l'empresari o conjuntament per l'empresari i l'empleat. El fons de pensions es finança a partir d’un conjunt de fons a partir del qual es realitzen pagaments periòdics als empleats jubilats. Els pagaments es basen en una fórmula que calcula les contribucions necessàries per satisfer el benefici definit. Els factors de fórmula de l’esperança de vida de l’empleat, l’edat de jubilació normal, possibles canvis als tipus d’interès i l’import anual de la prestació de jubilació.
13%
El percentatge d’empleats del sector privat dels Estats Units que van participar en els plans de pensions el 2019.
El Pla de pensions de cotització definida
Els plans de cotització definida no garanteixen un import fixat per beneficis. L'empresari, l'empleat o tots dos, paguen les seves contribucions al compte d'una persona. Les contribucions s’inverteixen i els rendiments de la inversió (ROI) es comptabilitzen al compte de l’empleat o es depenen d’aquest si hi ha pèrdues. Als Estats Units, el pla de pensions de contribució definida més conegut és el pla d’estalvi d’aflorament (TSP), obert a empleats federals i membres dels serveis armats.
L’abonament d’aquest pla depèn de l’èxit de les inversions realitzades per al pla de pensions. En el moment de la jubilació, el compte del membre proporciona la prestació de jubilació, generalment mitjançant una anualitat, i els pagaments oscil·len amb el valor del compte.
Els plans de cotització definida s’han generalitzat en els darrers anys i són ara la forma dominant de pla de jubilació en el sector privat en molts països. El nombre de plans de cotització definida als EUA ha augmentat constantment, ja que els empresaris consideren que són més assequibles que els plans de beneficis definits.
