Què és un pla de DB (k)?
Un pla DB (k) és un pla de jubilació híbrida que combina algunes de les característiques d’un pla de contribució definida 401 (k) amb les d’un pla de prestació definida (DB). Els fons poden contribuir voluntàriament al pla DB (k) de la mateixa manera que ho poden fer amb un pla 401 (k), i l'empresari conserva l'opció de fer coincidir els fons fins a un determinat percentatge. En el moment de la jubilació, l'empresari també pagarà a l'empleat un petit percentatge del seu salari, que és similar a una pensió tradicional.
Punts clau
- Un pla DB (k) és un híbrid d'un pla de pensions de beneficis definits 401 (k) i de beneficis definits per a l'estalvi de jubilació dels empleats. Igual que un pla 401 (k), el DB (k) requereix que els empleats contribueixin fons per a les inversions de jubilació. pensió, també hi ha una part garantida d’ingressos de jubilació del pla.
Comprendre els plans de DB (k)
El pla DB (k) es va dissenyar inicialment per proporcionar a les petites empreses especialment, definides com a empreses amb almenys dos empleats però menys de 400, amb una manera d’atraure empleats, ja que molts inversors es preocupen que es pugui esborrar tot el seu estalvi en un baix. mercat La conservació de la característica de la pensió significa que el jubilat encara tindrà una font d’ingressos, independentment del rendiment de la part 401 (k) del pla. Com que el Pla DB (k) combina tant un component de benefici definit com un component 401 (k), hi ha algunes especificacions per a cada categoria.
El Pla DB (k) porta el nom oficial del Pla combinat elegible i va ser creat pel Congrés com a part de la Llei de protecció de les pensions de 2006 en virtut de la secció 414 (x) del Codi d'ingressos interns.
Component de benefici definit:
- L'empleat està obligat a rebre, com a mínim, un 1% de la paga per cada any de servei, però l'import total no pot superar els 20 anys. Les prestacions es contracten després de 30 anys de serveis.
401 (k) Component:
- Ha d’haver-hi una provisió de matriculació automàtica amb una taxa de cotització del 4%, tret que l’empleat opti per reduir aquesta taxa o desactivació. L’empresari ha de coincidir amb el 50% de les 401 (k) cotitzacions de l’empleat, fins a un 4% de la compensació, o un màxim del 2% de coincidència. Els empleats han de tenir completament la contribució igualada quan es realitzin.
Limitacions del pla DB (k)
Tot i que el pla DB (k) sona com una bona idea en teoria, la seva aplicació pràctica s’ha enfrontat a alguns reptes. Des que es va signar a la llei l'1 de gener de 2010, els plans de DB (k) han estat lentament a créixer. La manca de popularitat dels plans de DB (k) es deu als estrictes requisits d'aplicació IRS per a la designació del pla. Per exemple, per configurar un pla DB (k), l'empresari ha de presentar una paperassa, inclosos dos formularis separats 5300 per a cada component del pla, cosa que també suposa pagar dos honoraris per cada component separat. el compte. Els comptes també solen ser massa costosos per executar molts empresaris de petites empreses, ja que essencialment doblen la quantitat de treball necessària per a un pla de jubilació, ja que cada pla requereix una administració separada.
