Què és un rollover directe?
Un desplegament directe és una distribució qualificada d’actius elegibles d’un pla qualificat, pla 403 (b) o un pla governamental 457 en un IRA tradicional, un pla qualificat, un pla 403 (b) o un pla governamental 457. També pot ser una distribució des d’un IRA a un pla qualificat, 403 (b) pla o un pla governamental 457. Un desplegament directe permet efectivament a un estalviador de jubilació transferir fons d’un compte de jubilació a un altre sense penalització i sense crear un fet imposable.
Punts clau
- Un desplegament directe permet a un estalviador de jubilació transferir fons d’un compte qualificat (com ara un pla 401 (k)) directament a un altre (com un IRA). El custodi del fons original redactarà un xec o una transferència bancària realitzada a la nova. custòdia del compte, i no pas al titular del compte. L’objectiu d’un desplegament és mantenir l’estat diferit d’impostos d’aquests béns sense crear un fet imposable ni incórrer en penalitzacions. Per evitar penalitzacions i impostos, el desplegament s’ha de fer dins dels 60 dies següents a retirant fons del compte original.
Com funcionen els rollovers directes
Un desplegament es produeix quan un retira diners en efectiu o altres actius d’un pla de jubilació elegible i contribueix tot o una part d’aquest a un altre pla elegible. El propietari del compte pot ser objecte d’una penalització si la transacció no es finalitza en un termini de 60 dies. La transacció de rollover no és imposable, tret que el rollover es faci en un RRA IRA, però l’IRS requereix que els propietaris de comptes ho informin sobre la declaració d’impost federal. Per dissenyar un rollover directe, un titular del compte ha de demanar a l'administrador del pla que redacte un xec i l'enviï directament al nou 401 (k) o IRA. En les transferències d’IRA a IRA, el fideïcomissari d’un pla envia l’import del rebut al fideïcomís de l’altre pla. Si un titular del compte rep un xec del seu IRA existent o compte de jubilació, ell o ella poden cobrar-lo i dipositar els fons al nou IRA. Tanmateix, haurà de completar el procés en el termini de 60 dies per evitar impostos sobre la renda de la retirada. Si falta el termini de 60 dies, l’IRS considera l’import com una distribució anticipada.
Els actius de capçalera directa es paguen al pla qualificat o custodiant o administrador de l'IRA i no a la persona. La distribució es pot publicar com a xec que es pot pagar al nou compte. Per exemple, si una persona decideix canviar d’empresaris i traslladar els seus actius de jubilació acumulats amb el temps al pla de jubilació del primer empresari, s’ha de coordinar amb l’administrador del pla, sovint amb una empresa de gestió d’actius com Fidelity o Vanguard, per tancar el compte i escriure. un xec del saldo del compte al nou custòdia de l'IRA.
Algunes empreses cobren taxes per aquest servei, tot i que normalment no són importants. Per l'altre extrem, les empreses solen cobrar taxes petites per obrir nous comptes. Si un empleat comença una nova feina, sovint aquest nou ocupador assumirà els costos de la creació del nou compte de jubilació. De vegades, l’empleada haurà d’esperar diversos anys o un període de contractació abans que pugui ser capaç d’obrir un nou compte de jubilació i que el seu empresari comenci a fer cotitzacions.
Planificació directa i plans de jubilació qualificats
Com s'ha apuntat anteriorment, els canvis posteriors s'apliquen als plans de jubilació qualificats. Es tracta de plans que compleixen determinats criteris, com ara la no discriminació entre els empleats, per poder optar a determinats beneficis fiscals. Aquests inclouen un empresari que dedueix una deducció fiscal per les contribucions que aporten al pla, els empleats que dedueixen una deducció fiscal sobre les seves pròpies contribucions i els ingressos sobre totes les contribucions diferides fins a la seva retirada.
Els dos grans tipus de plans qualificats són plans de beneficis definits i plans de cotització definida. Un pla de prestacions definides és un pla de pensions més tradicional en el qual les prestacions es basen en una fórmula específica, incloent sovint el nombre d’anys que té un servei salarial un factor salarial. Els plans de cotització definits destinen diners als participants en un pla basat en un percentatge del benefici de cada treballador Com més llarg participa l'empleat en el pla, més creix el saldo del compte, també en funció dels ingressos.
