Les retirades de guanys d’un Roth IRA no comptabilitzen com a ingressos, sinó només si feu el que l'IRS consideri com a distribucions qualificades. Si seguiu les regles de l’IRS, els ingressos creixen sense impostos i tampoc pagueu impostos sobre les retirades, que es troben entre els principals beneficis d’aquest tipus de compte de jubilació.
Les distribucions no qualificades compten com a ingressos i també estan subjectes a impostos i sancions potencials. Els ingressos d’una distribució no qualificada també afecten el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI), que l’IRS fa servir per determinar si podeu elegir contribuir a un RRA IRA. En general, els guanyadors d’ingressos alts no poden.
Punts clau
- Els beneficis d’un Roth IRA no comptabilitzen els ingressos sempre que es tinguin les retirades. Típicament, cal tenir almenys 59½ i el compte com a mínim de cinc anys perquè una distribució compti com a qualificat, però hi ha excepcions. feu una distribució no qualificada, com a ingrés tributable, i també haureu de pagar una penalització. Les distribucions no qualificades també afecten el vostre MAGI, que l’IRS utilitza per determinar si podeu contribuir a un Roth.
Els fonaments dels IRA de Roth
Les IRA Roth ofereixen una manera d’estalviar per a la jubilació un avantatge fiscal. A diferència d’un IRA tradicional, les aportacions d’IRA Roth es fan amb dòlars posteriors a l’impost i no són deduïbles. En canvi, la prestació tributària es realitza en el fons com a retirada sense impostos. Com que les aportacions es fan amb dòlars posteriors a l’impost, les podeu retirar en qualsevol moment, sense impostos i sense penalització, i no comptaran com a ingressos. El màxim que podeu contribuir a un RRA IRA el 2020 és de 6.000 dòlars. Si teniu més de 50 anys, podeu elegir més 1.000 euros.
Tanmateix, les retirades dels resultats d’aquestes inversions s’imposen de manera diferent. El resultat de les inversions dins d’un Roth IRA no està subjecte a l’impost sobre la renda ni està inclòs en els ingressos del propietari del compte. En canvi, s’acumulen de forma diferida d’impostos i queden lliures d’impostos quan es retiren del Roth si la distribució està qualificada. Si la distribució no està qualificada, compta com a ingrés, deureu impostos i també podreu estar sotmesos a una penalització de retirada anticipada del 10%.
Roth IRAs i distribucions qualificades
Les distribucions dels guanys d’un Roth IRA compten com a qualificats si teniu els 59 anys i més i si teniu un compte de Roth IRA com a mínim cinc anys, que es coneix com la "regla de cinc anys". La regla de cinc anys també s'aplica als fons convertits d'un IRA tradicional a un RRA IRA.
Si teniu 59 anys o més i no compliu la regla de cinc anys, les distribucions compten com a ingressos i pagueu impostos però no la pena de retirada anticipada del 10%.
Hi ha excepcions a la regla de distribució qualificada. Podeu efectuar impostos de retirada i sense penalització si sou menors de 59½ anys i teniu el compte almenys cinc anys si:
- Esteu desactivats de manera permanent. La retirada s’utilitza per adquirir una primera casa (límit de 10.000 dòlars). Si es mor i la retirada es fa per un beneficiari que hereti el Roth
Distribucions no qualificades i MAGI
El fet de fer una distribució no qualificada també pot afectar la vostra elegibilitat per contribuir a un Roth IRA. Aquests comptes estan subjectes a límits d’ingressos. Si feu una distribució no qualificada, els ingressos (no contribucions) s’inclouran al vostre MAGI, que l’IRS fa servir per determinar l’elegibilitat Roth IRA.
El 2020, es permet als individus amb un MAGI superior a 139.000 dòlars que aportin el màxim a un IRA Roth. La reducció de cessions dels senzills comença a partir de 124.000 dòlars. El límit de MAGI és de 206.000 dòlars, amb una sortida temporal a partir de 196.000 dòlars si esteu casats i sigueu col·lectius.
La línia de fons
Tingueu en compte que podeu retirar les contribucions en qualsevol moment i edat, sense penalització i sense impostos, i que no comptaran com a ingressos.
Conseller Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
La resposta fàcil és que els guanys d’un Roth IRA no tenen en compte els ingressos. Si manteniu els ingressos al compte, definitivament no seran imposables. I si els retires? Generalment, encara no consideren ingressos, tret que la retirada es consideri una distribució no qualificada. En aquest cas, els guanys podrien ser imposables. (El lloc web IRS, IRS.gov explica què defineix les distribucions de Roth IRA qualificades i no qualificades.)
Tingueu en compte, però, que en cap moment no us heu obligat a fer distribucions d’un IRA Roth, a diferència de l’IRA tradicional, on les distribucions mínimes necessàries comencen l’any (o l’any següent a l’any) en què compliu 70, 5 anys.
