Què és un pla d’estalvi d’empleats (ESP)?
Un pla d’estalvi d’empleats (ESP) és un compte d’inversió agrupat proporcionat per un empresari que permet als empleats deixar de banda una part dels seus salaris abans d’impostos per a estalvis de jubilació o altres objectius a llarg termini, com pagar la matrícula universitària o comprar una casa. Molts empresaris coincideixen amb les aportacions dels seus empleats fins a un determinat import en dòlar o en un percentatge determinat. L’ESP més popular als Estats Units és el pla de jubilació 401 (k).
Punts clau
- Els plans d’estalvi d’empleats (ESP) són plans d’estalvi i inversió patrocinats pels empresaris que permeten que els empleats puguin fer aportacions utilitzant dòlars abans d’impostos amb finalitats específiques. Les contribucions d'un empleador coincideixen. Els comptes d'estalvi de salut (HSAs) són un altre tipus d'ESP destinats a despeses de salut.
Com funcionen els plans d’estalvi d’empleats
Els empleats sempre tenen tota la seva contribució al pla d'estalvi dels propis empleats. Tot i això, molts plans requereixen que els empleats continuïn ocupats durant un temps mínim abans de ser atorgats i elegibles per retirar els fons iguals per a l'empresari. Els ESP poden ser una manera atractiva i relativament fàcil perquè els empleats baixin els seus impostos i estalvien objectius a llarg termini. De fet, amb la supressió gradual dels plans de pensions de prestació definida per a empreses, els ESP es converteixen en l’única opció que els individus poden estalviar per a la seva jubilació a través del seu empresari.
Els ESP recolzen principalment l’estalvi per a la jubilació i es desenvolupen de dues formes principals: els plans de cotització definida o els plans de corrent continu oferts per les corporacions, coneguts com a plans 401 (k) i els que ofereixen entitats públiques o sense ànim de lucre, coneguts com 403 (b) o 457. (b) plans. Les contribucions als dos tipus de plans es realitzen mitjançant deduccions de nòmines que redueixen els ingressos imposables dels empleats. A més, les aportacions i els beneficis de la inversió creixen diferits en impostos fins a la retirada dels fons. El 2020, els empleats poden contribuir fins a 19.500 dòlars a un pla de 401 (k) (superior a 19.000 dòlars el 2020), mentre que els majors de 50 anys poden afegir una aportació addicional de 6.000 dòlars. Les contribucions que coincideixen amb els empleadors no compten respecte a aquest total.
Els plans de DC també ofereixen portabilitat, és a dir, un empleat que canvia la feina pot transferir el balanç del seu pla en un pla idèntic al seu nou empleador o bé transferir el saldo a un compte individual de jubilació (IRA) que mantenen pel seu compte. Els actius de l'IRA també creixen lliures d'impostos fins a la retirada, però estan subjectes a límits de cotització anuals inferiors als plans DC. El 2020, els empleats poden aportar 6.000 dòlars a l’IRA o 7.000 dòlars si tenen més de 50 anys.
Un compte d’estalvi sanitari (HSA) és un altre exemple d’ESP. Aquests comptes avantatjats per impostos van ser creats per a persones que estiguin cobertes en virtut de plans de salut de bon deductible (HDHPs) per estalviar en despeses mèdiques que els HDHP no cobreixen. La persona o l’empresari de l’individu aporten contribucions al compte i estan limitades a un import màxim cada any. Les aportacions s’inverteixen amb el temps i es poden utilitzar per pagar despeses mèdiques qualificades, que inclouen la majoria d’atenció mèdica com ara la dentària, la visió i els medicaments de venda lliure.
Els plans d’estalvi d’empleats menys comuns
A més o al lloc dels plans de DC, alguns empresaris ofereixen plans de repartiment de beneficis pel qual l'empresari aporta una contribució anual anual o trimestral en un compte ajornat per impostos que podria ser de 401 (k). Aquests plans solen estar subjectes a calendaris de contractació, però tenen límits de cotització potencialment molt més elevats que els plans de corrent continu.
Els plans de compensació diferida no qualificats, tot i que menys habituals, són una altra manera que els empleats altament compensats estalvien per a la jubilació o altres objectius financers. Aquests plans permeten als participants l’oportunitat d’aportar contribucions abans d’impostos fins al 100% de la seva compensació anual, però normalment es reserven a un nombre limitat d’empleats amb guanys elevats dins d’una empresa. Ofereixen una flexibilitat més gran que els plans de DC en termes de retirada per a objectius universitaris o altres que no es jubilin, però no porten les mateixes proteccions que els plans qualificats.
