Els empresaris i els que participen en els funerals i els funerals sempre podran confiar en un flux constant de clients. I com que els impostos són, per descomptat, l’altre element ineludible de la vida, els preparadors d’impostos sobre la renda han gaudit d’un nivell similar de seguretat laboral durant les últimes dècades. Però els canvis en la demografia tant de la indústria com de la seva clientela han creat un element d’incertesa pel que fa al futur d’aquesta professió. Els contribuents tenen ara més opcions que mai a l’hora de presentar les devolucions i els preparadors s’han vist obligats a oferir una gamma cada cop més àmplia de productes i serveis per tal de mantenir el seu negoci.
Un mercat canviant
El 2012 hi havia uns 160 milions de llars que presentaven declaracions d’impostos a Amèrica. I, malgrat tots els canvis recents, els contribuents encara tenen tres vies bàsiques per escollir quan presenten. Aproximadament les tres quintes parts dels arxius van anar a un comptador públic certificat (CPA) o a una franquícia de preparació d’impostos com H&R Block o Jackson Hewitt per tenir els seus impostos preparats. Els fitxers que tinguin rendiments complexos, com ara els que tinguin ingressos o deduccions relacionades amb les empreses de corporacions, associacions o arrendaments de petroli i gas, o comerciants de dia que requereixen càlculs de bases complicades continuaran utilitzant professionals formats per preparar els seus resultats. Però la majoria de fitxers amb rendiments més senzills es presenten amb més i més opcions que permeten realitzar aquesta tasca pel seu compte. Un altre 30% dels fitxers utilitzaven programes informàtics com Turbotax i Quicken. Per descomptat, aquests programes de programari han estat disponibles des de fa anys per permetre que fins i tot aquells que tinguin rendiments moderadament difícils, com ara algú que gestiona un negoci secundari fora de casa seva i detalla deduccions, per presentar els seus resultats de forma electrònica.
El mercat ha esdevingut encara més competitiu amb programes més barats basats en web, com TaxAct i TaxSlayer, que ja estan disponibles a través del programa IRS Free File. La recent introducció de la presentació electrònica gratuïta de les devolucions estatals a través de llocs web d’impostos estatals proporciona a molts registradors una alternativa gratuïta per a la presentació de l’estat, que sol comportar un càrrec fins i tot amb programes d’arxiu lliure IRS. La disminució dels préstecs d’anticipació a reemborsaments (RAL) també ha disminuït significativament les línies de fons de moltes empreses de preparació més petites, així com les principals franquícies. Els preparadors que posseeixen o treballen per a petites empreses que prèviament depenien dels honoraris de preparació de devolució com a principal font d’ingressos han vist una reducció important dels seus ingressos com a resultat d’aquest canvi.
L’Epoca Digital
El propi procés d’elaboració d’impostos s’ha convertit constantment més ràpid i eficaç, ja que cada cop hi ha més informació disponible en format digital. Un nombre creixent de preparadors ara poden importar bona part o totes les seves dades de clients de llocs web de finances personals, com Mint.com o programes de comptabilitat com Quicken, directament a les declaracions d’impostos amb un sol clic en lloc d’introduir tots aquests números manualment. I les signatures electròniques que s’introdueixen amb el permís verbal del client solen fer innecessari que els clients apareguin físicament a l’oficina del preparador. Les aplicacions per a mòbils ara permeten als contribuents que envien formularis breus per evitar totalment la preparació de l'ordinador.
Serveis de valor afegit
Els preparadors d’impostos intel·ligents saben que preparar la declaració d’impostos d’un client és també una forma extremadament eficaç de prospecció a altres tipus de negoci. Un dels motius clau per això és que la majoria de clients no veuen els seus preparadors com a venedors, sinó com a professionals o assessors. Aquest avantatge estratègic permet que aquells amb la formació, la concessió de llicències i experiència adequades puguin conèixer ràpidament la situació financera general d’un client i oferir productes d’assegurança o d’inversió, o altres serveis que es puguin necessitar, com ara l’auditoria, la comptabilitat o fins i tot els plans financers complets. Els ingressos addicionals que es poden generar amb aquest enfocament poden ser importants en molts casos.
Per exemple, un preparador que tingui una llicència d’assegurança de vida i de salut podria fer una devolució estàndard de 150 dòlars per a un client que es jubila i ha de cobrar els 200.000 dòlars que ha acumulat en el seu pla de jubilació d’empresa. El preparador podria traslladar aquests diners a una anualitat indexada i obtenir una suma addicional de 10.000 dòlars si el transportista que s’utilitza paga una comissió bruta del 5%. El client ha obtingut un avantatge addicional important sense cap cost addicional de butxaca i el preparador ha rebut ingressos addicionals que, d’altra manera, necessitarien la preparació d’aproximadament altres 67 rendiments a aquest cost de forma pretax. Els professionals que puguin integrar amb èxit el seu negoci tributari amb altres aspectes de la planificació financera poden guanyar avantatge oferint rendiments gratuïts o descomptats per als clients que utilitzin els seus serveis més rendibles.
La Llei d'Atenció Asequible ofereix sempre una altra oportunitat per oferir serveis addicionals als seus clients. Jackson Hewitt i H&R Block han integrat la inscripció a Obamacare directament en el procés d'entrevista i és possible que els preparadors més petits siguin propers. Això pot simplificar molt el procés d’inscripció dels clients, permetent-los utilitzar els ingressos de les declaracions d’impostos per pagar la cobertura assistencial. Altres proveïdors d’impostos com TaxAct també permeten als registradors que han de pagar despeses educatives tant per ells mateixos com per als seus dependents, puguin utilitzar la informació sobre les seves devolucions per generar un formulari FAFSA.
Canvis normatius
Un altre dels desenvolupaments clau de la indústria tributària es va produir el 2011 quan l’IRS finalment va començar a exigir que tots els preparadors d’impostos pagats que ja no eren CPA, agents matriculats o advocats fiscals passessin una prova anual de competències i completessin 15 hores de formació continuada. Aquesta disposició també afectarà més aviat les petites empreses, ja que les principals franquícies tenen ja col·legis tributaris i altres recursos per complir aquesta obligació. Les franquícies han defensat que aquesta llei reduirà el nombre de preparadors incompetents que treballen per a petites empreses, mentre que els opositors mantenen que simplement reduirà la seva competència per part d'aquestes empreses obligant a moltes d'elles a fora del negoci.
La línia de fons
Tot i que la indústria de la preparació d’impostos pot sobreviure, i potser fins i tot prosperar en el futur previsible, els preparadors de les empreses grans i petites poden esperar que la competència augmenti i hauran de continuar trobant maneres de diferenciar-se dels seus companys per tal de mantenir la rendibilitat. Als clients se’ls oferirà una àmplia gamma d’opcions per a la seva preparació no només en la forma de fitxers, sinó també en els serveis financers i comptables addicionals que puguin necessitar. Per obtenir més informació sobre el futur de la preparació d’impostos, consulteu el vostre preparador d’impostos o assessor financer.
