Comptes d’estalvi sanitari: una visió general
Un compte d’estalvi sanitari (HSA) és com un compte d’estalvi personal, però només es pot utilitzar per a despeses sanitàries qualificades. Per ser elegible, heu d’estar inscrit en un Pla de salut de gran dedució (HDHP). Els comptes d’estalvi per a la salut també tenen uns avantatges fiscals importants.
Punts clau
- Un compte d’estalvi sanitari (HSA) pot ajudar els pacients amb plans d’assegurança mèdica de bon deduïble a cobrir els seus costos fora de butxaca. Les contribucions als HSA generalment no estan subjectes a l’impost federal sobre la renda i els ingressos del compte no creuen impostos. El fet de desaprofitar els diners en una HSA es repercuteix al final de l'any, per la qual cosa està disponible per a despeses futures de salut. Els plans de salut altament deduïbles, que són requisits per als HSA, no sempre són la millor opció per als pacients, especialment aquells que esperen tenir despeses sanitàries importants en el futur. Els pacients poden estar millor amb un pla d’assegurança que cobri primes més altes per davant, però que cobreix un percentatge més gran dels seus costos.
Els avantatges dels comptes d'estalvi de salut
Es poden qualificar moltes despeses. Les despeses elegibles inclouen una àmplia gamma de serveis mèdics, dentals i de salut mental. S'expliquen detalladament a la publicació IRS 502, Despeses mèdiques i dentals.
Altres poden contribuir. Les vostres aportacions poden venir de vosaltres, del vostre empleador, d’un familiar o de qualsevol altra persona que vulgui afegir-se a la vostra HSA. Tanmateix, el servei d’ingressos interns estableix límits. El 2019, per exemple, el límit és de 3.500 dòlars per a persones i 7.000 dòlars per a famílies, a més d’aportar una aportació addicional de 1.000 dòlars addicionals per a qualsevol persona de 55 anys o més a més del final de l’any fiscal.
Contribucions pre-tributàries. Les contribucions es fan generalment amb dòlars abans de l’impost, mitjançant deduccions de nòmines del vostre ocupador. Com a resultat, no s’inclouen en la vostra renda bruta i no estan subjectes a impostos sobre la renda federal. En la majoria dels estats, les contribucions no estan subjectes a impostos sobre la renda de l'estat.
Contribucions posteriors als impostos deduïbles per impostos. Si aporteu aportacions amb dòlars posteriors a l’impost, podeu deduir-les dels vostres ingressos bruts a la declaració d’impostos, reduint la factura d’impostos de l’exercici.
Retirades lliures d’impostos. Les retirades de la vostra HSA no estan subjectes a impostos federals (o en la majoria dels casos, estatals) si els utilitzeu per a despeses mèdiques qualificades.
Guanys sense impostos Qualsevol interès o altres guanys derivats dels diners del compte no està exempt d’impostos.
Passatge anual. Si us queda diners al vostre HSA al final de l'any, es transferirà a l'any següent.
Portabilitat. Els diners del vostre HSA romanen disponibles per a futures despeses mèdiques qualificades, fins i tot si canvieu els plans d’assegurança mèdica, aneu a treballar per a un altre empleador o retireu-vos.
Convenientitat. La majoria de les HSA emeten una targeta de dèbit, de manera que podeu pagar immediatament medicaments amb recepta i altres despeses elegibles. Si espereu que aparegui una factura per correu electrònic, podeu trucar al centre de facturació i fer un pagament per telèfon mitjançant el vostre targeta de dèbit.
Els desavantatges dels comptes d’estalvi sanitari
El requisit d'alta deduïció. Un pla de salut d'alta deduïció que cal tenir per obtenir un HSA pot suposar una càrrega financera més gran al pacient que no pas un altre tipus d'assegurança mèdica. Tot i que pagueu menys les primes cada mes, pot ser difícil, fins i tot amb diners en una HSA, obtenir diners en efectiu per cobrar el deduïble per un costós procediment mèdic.
Pressió per estalviar. Algunes persones es mostren reticents a buscar assistència sanitària quan la necessiten perquè no volen gastar els diners al seu compte de HSA.
Impostos i penalitzacions. Si retireu fons per a despeses no qualificades abans de complir els 65 anys, deureu impostos sobre els diners més una penalització del 20%.
El manteniment de registres. Heu de conservar els rebuts per demostrar que les vostres retirades es van utilitzar per despeses sanitàries qualificades.
Comissions. Alguns HSAs cobren una quota mensual de manteniment o una tarifa per transacció, que varia segons la institució. Tot i que generalment no són molt elevats, els honoraris es redueixen a la línia de fons. De vegades, aquestes taxes queden derogades si manteniu un determinat saldo mínim.
Pros i contres d’un compte d’estalvi de salut
Els diners del vostre compte d’estalvi per a la salut es poden generar any rere any, de manera que estarà disponible per a despeses futures.
