Com es tributen els bons d’estalvi?
Segons Treasury Direct, els interessos dels bons d’estalvi dels Estats Units dels EUA s’imposen a nivell federal, però no a nivell estatal ni local per a ingressos. Els bons solen guanyar interès, que és la quantitat que es pot bescanviar per obligacions per sobre del seu valor nominal. El seu valor nominal és el preu de compra original de l'obligació. L’interès dels bons d’estalvi també està subjecte a regals federals, immobles i impostos especials. A nivell estatal, l’impost sobre els interessos s’aplica per a finques o herències.
Punts clau
- L’interès dels bons d’estalvi dels EUA es tributa a nivell federal però no a nivell estatal ni local per ingressos. L’interès que guanyen les obligacions d’estalvi és la quantitat que es pot bescanviar per una fiança per sobre del seu valor nominal o del preu de compra original. 'L'interès també està subjecte a regals federals, béns i impostos especials, mentre que a nivell estatal s'aplica l'impost sobre finques o herències.
Com comprendre com s’imposen els bons d’estalvi
La propietat de la fiança regeix qui és responsable de pagar l’impost sobre els interessos. Si una persona compra la fiança i és l'únic propietari durant tota la vida de l'obligació, aquesta persona deu els impostos sobre els interessos. Si un fill és l’únic propietari, un progenitor pot informar dels interessos de la fiança i pagar els impostos a la declaració de l’impost del progenitor.
Tot i això, hi ha situacions de propietat en què la responsabilitat fiscal pot variar. Els impostos sobre els interessos dels bons d’estalvi nord-americans s’exposen a la secció, consideracions fiscals, al lloc web del Tresor Directe.
A continuació, es mostren alguns dels escenaris de propietat que poden afectar qui paga els impostos sobre els interessos per un estalvi. Tingueu en compte que els tipus d’impostos poden canviar depenent de les polítiques del Tresor dels Estats Units i del servei d’ingressos interns (IRS). Consulteu un professional d’impostos per la vostra situació fiscal específica.
Un altre propietari afegit pel comprador
Si una persona compra la fiança i afegeix una altra persona a l'obligació com a copropietari, la qual cosa continua sent cotitola durant la vida de l'obligació, el comprador és responsable dels impostos.
Si una persona compra la fiança i enumera una altra persona com a propietari únic de la fiança, la persona que figura com a propietària és responsable de l'interès.
Propietat proporcional
Si dues persones fraccionen el preu de compra de l'obligació, cada persona és responsable de la proporció dels impostos que representa la proporció de la participació de la propietat en l'obligació. Per exemple, si Jim i Bill compren una obligació de 1.000 dòlars amb Jim paga 400 dòlars i la factura paga 600 dòlars, Jim és responsable del 40% dels impostos i Bill és responsable del 60% dels impostos.
Excepció de la Regla de Propietat Proporcional
L’excepció a la regla proporcional és per als cònjuges que viuen en estats de propietat comunitària i que són els responsables de la meitat dels impostos si presenten els seus impostos per separat. Els impostos també es poden dividir si hi ha successions de propietat. Quan una fiança canvia de mans, els propietaris només són responsables dels impostos sobre la porció dels interessos que es van acumular durant cada període de propietat.
De manera que, si Jill posseïa una fiança entre el 2003 i el 2007 abans de renunciar a Amy, que ja la posseïa, Jill ha de pagar els impostos sobre els interessos acumulats entre el 2003 i el 2007, i Amy ha de pagar els impostos sobre els interessos obtinguts després del 2007.
Informar de l’interès per impostos
Els propietaris poden esperar a pagar els impostos quan cobrin en préstec, quan la fiança es produeixi o quan renunciï la fiança a un altre propietari. De forma alternativa, poden pagar els impostos anualment a causa dels interessos. La majoria dels propietaris opten per ajornar els impostos fins que bescanvien el bons.
Una fiança que ha arribat al venciment i ha deixat de guanyar interès es considera automàticament bescanviat i l’import dels interessos es reporta al Servei d’Intervenció Interna. Els ingressos són ingressos per interessos i es registren en un 1099-INT i el propietari l’inclou a la declaració de l’impost anual.
Si un propietari decideix informar anualment dels ingressos per interessos, els ingressos d’aquest tipus i totes les altres obligacions d’estalvi del mateix propietari han de continuar notificant-se anualment. L'interès encara es produeix, en aquest cas, i no es rep. Una vegada que l'obligació arriba al venciment, el propietari ha de comunicar a l'IRS que els interessos s'han pagat anualment.
