El flux de caixa lliure (FCF) s’utilitza en anàlisi fonamental per mesurar la quantitat d’efectiu que genera una empresa després de comptabilitzar les seves despeses en capital. Per calcular el FCF d’una empresa, consulteu el seu balanç i resteu les seves despeses de capital del seu flux de caixa total de les activitats operatives.
Càlcul de flux de caixa gratuït a Excel
Per exemple, segons el seu compte de fluxos d’efectiu al 27 de setembre de 2014, Apple Incorporated va reportar un total de fluxos d’efectiu procedents d’activitats operatives de 59.713 milions de dòlars. Apple va reportar despeses patrimonials de 9.571 milions de dòlars per al període que va acabar el 27 de setembre de 2014.
El competidor d'Apple, Google Incorporated, va reportar un flux de caixa total de les activitats operatives de 22.376 milions de dòlars i unes despeses de capital de - 10.959 milions de dòlars per al període que finalitza el 31 de desembre de 2014.
Per comparar les FCF entre Apple i Google a Excel, introduïu les paraules "Apple Incorporated" a la cel·la B1 i "Google Incorporated" a la cel·la C1.
A continuació, introduïu la data "27 de setembre de 2014" a la cel·la B2. Introduïu "Flux de caixa total de les activitats operatives" a la cel·la A3, "Despeses de capital" a la cel·la A4 i "Flux de caixa lliure" a la cel·la A5. Aleshores, introduïu "= 59713000000" a la cel·la B3 i "= 9571000000" a la cel·la B4.
Per calcular la FCF d'Apple, introduïu la fórmula "= B3-B4" a la cel·la B5. Per tant, la FCF resultant d'Apple és de 50.142 milions de dòlars.
Ara introduïu la data "31 de desembre de 2015" a la cel·la C2. Introduïu "= 22376000000" a la cel·la C3 i "= 10959000000" a la cel·la C4. A continuació, introduïu la fórmula "= C3-C4" a la cel·la C5. El resultat demostra que la FCF de Google és de 11.417 milions de dòlars.
