La majoria de la gent sap que hauria de tenir voluntat, però poques persones entenen que és important seleccionar el marmessor adequat per ajudar a gestionar els seus assumptes i distribuir els seus béns als hereus a la seva mort. El fet és que escollir l'executor "correcte" voldrà dir que els seus éssers estimats rebran la seva herència puntualment. Seleccionar el que es pot equivocar pot comportar llargs retards, problemes fiscals i, fins i tot, fins i tot una voluntat impugnada.
Per tal de proporcionar una millor comprensió de per què és tan important seleccionar un executor capaç, explorarem què passa amb la vostra propietat (i la participació de l'executor) després de morir.
Punts clau
- Si escolliu la persona equivocada per gestionar el vostre patrimoni, podríeu produir problemes fiscals i retards en la distribució. L’executor identifica els creditors i els notifica. L’executor també és responsable de tancar la finca.
Està obert el vostre patrimoni
Per tal de "obrir" oficialment la seva propietat als EUA i començar el procés de prova de la seva voluntat, l'executor presentarà tràmits al comtat on afirma que és l'executor i que representarà la finca. L'executor també ha de notificar la seva defunció i els seus creditors i / o altres parts interessades i el seu dret a presentar una reclamació contra la seva propietat.
Alguns tribunals de prova requereixen que s’envien cartes certificades als creditors potencials. D’altres simplement requereixen que es publiqui un avís en un diari local. Però, en tot cas, correspon a l’executor (amb una mica d’ajuda del tribunal) identificar aquests creditors i notificar-los adequadament. Per ser clar, els errors de notificació poden comportar demandes de beneficiaris, hereus i / o creditors. Per tant, la tasca garanteix definitivament un individu madur.
Llavors, què és provat? Per als que no en saben, la prova és un procés dirigit per un tribunal (normalment anomenat tribunal de prova) que determina la validesa de la voluntat del difunt. El tribunal també ajuda a identificar i localitzar beneficiaris i supervisa la distribució d’actius. (Obteniu informació sobre com evitar els costos de prova en evitar costos de prova necessaris no necessaris.)
Recaptació d'actius
És tasca de l'executor fer un inventari exacte dels béns del difunt. Inclou fer una llista de tots els comptes bancaris, de corretatge i de jubilació, així com de qualsevol propietat que tenia el difunt. A més, s'ha d'incloure un inventari d'efectes personals, com ara col·leccions, antiguitats o altres objectes de valor, presentat al tribunal de prova per a la seva revisió.
Evidentment, aquesta pot ser una tasca que necessita molt temps. Pot suposar recórrer els tràmits personals del difunt per obtenir informació, entrevistar els hereus o interrompre els documents de propietat a l’ajuntament local. I de nou, es preveu que la informació sigui exacta i completa perquè els hereus rebin la seva herència oportunament.
Administració de la finca
L'executor té l'obligació d'utilitzar els fons de la finca per pagar qualsevol factura que el difunt tenia pendent (com ara factures de la utilitat o de la targeta de crèdit) en el moment de la seva mort. L’executor també ha de cobrar tots els diners que es deuen al difunt. Això és extremadament important perquè els diners es deuen cedir als beneficiaris segons les disposicions del testament.
Si hi participa una empresa, l'executor pot haver de comprar o vendre determinats actius, fer distribucions de nòmines i, d'una altra manera, executar temporalment l'empresa (o com a mínim, trobar algú que ho faci) fins que sigui transmesa als hereus. segons el que estableix la voluntat).
En definitiva, això vol dir que tenir un executor experimentat en negocis també és imprescindible.
Tractar amb impostos
Correspon a l'executor trobar un advocat o un comptable per calcular els impostos sobre béns que es deuen (o fer-ho ells mateixos) i, a continuació, presentar la declaració d'impostos adequada per efectuar el pagament. A més, l'executor és responsable de presentar una declaració final de l'IRPF (formulari 1040) del difunt. L’objectiu d’aquest és pagar tots els impostos que es deuen sobre els ingressos que es van obtenir durant l’últim any de la vida del difunt i / o rebre qualsevol devolució (que finalment passaria als beneficiaris). Un cop més, aquestes tasques requereixen un individu intel·ligent i disciplinat capaç d’apreciar les implicacions de les seves funcions.
Tancament de la finca
Es tracta d’un procés on l’executor ha de demostrar al jutjat de prova que ha notificat adequadament a tots els creditors potencials la mort del difunt. L’executor també ha de demostrar al tribunal que ha pagat totes les factures i els impostos que s’havien deure. Com a part del procés, l'executor també pot haver de mostrar comunicats de l'estat que s'han liquidat tots els passius i proporcionar una comptabilització exhaustiva dels ingressos obtinguts o desemborsaments realitzats per la finca després de la mort del difunt.
L’executor s’encarrega de tot, des d’obrir la finca fins a gestionar deutes i inventaris fins a tancar la finca i distribuir actius.
Distribució d'actius
Un cop liquidats tots els deutes, correspon a l'executor distribuir els béns als hereus, segons el que estableix la voluntat del difunt. Això pot suposar pagar fons als hereus directament o, si la voluntat ho preveu, finançar un fideïcomís per a menors d’edat.
Tot i que això pot semblar una tasca fàcil, no ho és. Al cap i a la fi, l'executor pot haver de tractar amb gelosos membres de la família o altres persones que se sentin estafades per no aconseguir el seu degut. Per tant, correspon a l'executor reunir-se i explicar les distribucions als hereus. Dit d'una altra manera, ser una "persona". Per cert, l’objectiu aquí és evitar els concursos de voluntat (quan una entitat presenti demanda per intentar obtenir fons que no els siguin llegats a la voluntat), cosa que podria arrossegar el procés de distribució encara més temps.
Escollir la persona adequada
La majoria de les persones solen triar membres de la família o altres amics íntims o familiars per actuar com a marmessor i administrar la seva voluntat després de la seva mort. Però, a causa de les complicacions que formen part de la feina, la gent s'ha d'adonar que hauria de triar la persona més competent (no la més propera en relació). Com s'ha esmentat abans, això no vol dir que l'individu escollit hagi de fer-ho tot. Els executors poden contractar altres persones per ajudar-vos en diversos aspectes del procés (com ara un comptable per ajudar amb la part tributària).
Tenint en compte això, si no teniu un amic o un familiar que creieu que pot complir aquestes funcions de manera satisfactòria, no us preocupeu: els advocats, comptables i altres professionals poden exercir com a executor per una taxa, normalment. derivat de la finca del difunt. Si bé aquesta taxa pot estar en centenars o fins i tot en milers de dòlars (segons la mida de la finca i les dificultats que comporta), pot ser que valgui la pena, sobretot si significa que la vostra família rebrà la seva herència intacta i puntualment.
Linia inferior
La majoria de la gent suposa que ser executor és una tasca fàcil que qualsevol pot gestionar, però perquè el procés de prova està tan implicat i pot comportar la interacció amb professionals fiscals i legals, només una persona intel·ligent i fiable hauria de ser nomenada com a executor.
