Taula de continguts
- Què fa la forma W-4
- Què és un formulari W-4?
- Pas 1: les vostres dades
- Pas 2: el vostre SSN
- Pas 3: el vostre estat civil
- Pas 4: Canvis de nom
- Pas 5: Bonificacions totals
- Pas 6: Bonificacions addicionals
- Pas 7: Exempció de retenció
- Pas 8: Testimoniatge de la Veritat
- Quan necessiteu una nova W-4
- Consell per estalviar diners
- La línia de fons
Acabeu de començar un nou treball i us sentiu força fantàstics. Aleshores, el vostre empresari us proporciona un formulari d’impost anomenat certificat de retenció de retenció de l’empleat W-4. Els formularis d’impostos t’omplen de temor. No els enteneu i teniu por de què passa si us equivoqueu. No us preocupeu: aquest article us explicarà què és un W-4 i us portarà fins a completar-lo línia per línia.
Punts clau
- Heu d'omplir el W-4 de manera que el vostre empresari retindrà la quantitat correcta de l'impost sobre la renda dels vostres xecs. La forma d’emplenar el formulari IR-W-4, el certificat de retenció de retenció de l’empleat, determina quina quantitat d’impost retindrà el vostre empresari del vostre salari. El formulari W-4 té set seccions que cal omplir, que inclouen informació personal, canvis de nom i la nombre total de bonificacions. L’IRS també voldrà saber si voleu retenir un import addicional del vostre compte de pagament i si esteu legalment exempts de retenció.
Què fa la forma W-4
Heu d'omplir el W-4 de manera que el vostre empresari retindrà la quantitat correcta de l'impost sobre la renda dels vostres xecs. Si teniu un comptable o un altre preparador d’impostos, confirmeu les vostres decisions abans d’entrar al formulari.
També tingueu en compte que la Llei de retallades d’impostos i feines (TCAJ), signada el desembre de 2017, ha eliminat l’exempció personal. En funció de les deduccions que espereu, aquest és un motiu per revisar el nombre de bonificacions que havíeu reclamat anteriorment abans d’omplir el mateix número a la línia 5 de les bonificacions.
Emplenament del formulari W-4
Què és un formulari W-4?
La manera d’omplir el formulari IR-W, 4, certificat de retenció de retenció de l’empleat, determina la quantitat d’impostos que retirà el vostre empresari del vostre compte de pagament. El vostre empresari envia els diners que reté de la vostra paga al servei d’ingressos interns (IRS), juntament amb el vostre nom i número de Seguretat Social (SSN). Les vostres retencions compten per pagar la factura anual de l’impost sobre la renda que calculeu quan presenteu la declaració d’impostos a l’abril. És per això que el formulari W-4 demana informació identificativa, com ara el vostre nom, adreça i número de Seguretat Social.
El formulari W-4 té set seccions per emplenar. Les primeres línies inclouen el nom, l’adreça i el número de la Seguretat Social del contribuent. El full de treball que apareix a sobre del formulari permet als contribuents estimar el nombre de bonificacions per a la seva retenció fiscal. Si augmenta el nombre de bonificacions es redueix la quantitat de diners que es reté de la comprovació. Les persones poden reclamar una exempció de retenir cap diner si no van deure impostos durant l'any anterior i esperen tenir zero obligació fiscal en l'any següent.
A continuació, us detallem com funciona el formulari.
Pas 1: les vostres dades
Indiqueu el vostre nom i adreça a la secció primera. Fàcil.
Pas 2: el vostre SSN
Indiqueu el vostre número de Seguretat Social a la casella segona. El vostre empresari necessita aquesta informació perquè, quan envia els diners que ha retingut de la vostra factura de pagament a l’IRS, s’aplica el pagament a la factura de l’impost sobre la renda anual.
Pas 3: el vostre estat civil
A la casella tres, marqueu l’opció que correspon al vostre estat civil, solter o casat. Però espera, hi ha un altre quadre: "Casat, però amb una tarifa única més alta". Hauríeu de triar aquest quadre? Possiblement, si el seu cònjuge també treballa i estàs preocupat de no retenir prou impost.
Abans de decidir-ho, consulteu el full de treball de dos guanyadors / treballs múltiples: és la quarta pàgina que us hauria de proporcionar el vostre empresari amb el formulari W-4 o podeu descarregar-lo des de l’IRS. També hi ha una nota a sota de les caselles que us indiquen que trieu el quadre "Solter" si esteu casats però separats legalment, o si el vostre cònjuge és un estranger no resident.
Pas 4: Canvis de nom
El quadre quatre probablement no s’aplicarà a menys que us hagueu casat recentment i hàgiu canviat el vostre nom, però encara no heu aconseguit cap targeta actualitzada de la Seguretat Social que reflectís el vostre canvi de nom. Heu de trucar al telèfon 1-800-772-1213 per substituir una targeta de Seguretat Social amb el vostre nom nou abans que pugueu donar una W-4 al vostre empresari. No és un tracte tan gran, però fer-ho ràpidament, perquè el seu ocupador ha de retenir els impostos al màxim possible fins que envieu un W-4.
Pas 5: Bonificacions totals
La línia cinc sol·licita el nombre total de bonificacions que sol·liciteu. Per respondre, heu de respondre unes quantes preguntes.
Primer, mireu la pàgina tres del paquet W-4 que esteu omplint. Hi trobareu el full de treball de les dotacions personals. Cada bonificació que sol·liciteu redueix l’import que el vostre empresari retindrà de la vostra renda de pagament, però no podeu simplement triar un nombre elevat d’indemnitzacions perquè us ve de gust.
Quantes bonificacions a cobrar
Emplenant aquest full de treball us dirà quantes bonificacions teniu permès entrar a la línia 5. Anem a passar per cada pas.
A. Reclameu una prestació si ningú més et reclama com a persona dependent, que és el cas de la majoria dels adults. Però si, per exemple, teniu 16 anys i empleneu el formulari W-4 per a la vostra feina extraescolar, o esteu a la universitat i empleneu el formulari per fer la vostra pràctica d’estiu, probablement els vostres pares us afirmen com a dependent, i aquí no teniu permís de sol·licitar cap bonificació.
B. Podeu sol·licitar un subsidi si esteu casats presentant conjuntament.
C O bé, podeu sol·licitar-ne un si feu la cap de casa. Podríeu pensar, com ho vaig fer abans, que si sou solters i independents, sou el cap de casa vostra. L’IRS demanaria diferència. Considera que el cap de la llar és algú que no és solter (almenys jo encerti amb aquesta part) i paga més del 50% del cost de la conservació d'una casa per a ell o per a ella o el seu dependent o altres qualificatius. particulars (de nou, la publicació 501 té tots els detalls). Es tracta d'una indemnització "lamentable que t'has quedat atrapant al teu fill".
D. Podeu reclamar una segona indemnització si esteu solters o casats, que heu presentat per separat i teniu una única feina; si està casat presentant una tasca conjunta i només té un treball i el seu cònjuge no treballa; o si el salari de la segona feina de cònjuge o de la seva parella (o les dues segones feines) és de 1.500 dòlars o menys. Bàsicament, si la vostra llar només té una font d’ingressos significativa (la feina per a la qual estàs completant aquest W-4), reclama una bonificació en aquesta línia.
E. En aquesta línia, podeu sol·licitar bonificacions per a cadascun dels vostres fills elegibles, segons els vostres ingressos i quants fills tingueu. Bàsicament, totes aquestes preguntes sobre nens i persones en situació de dependència tracten de tenir compte de tots els crèdits que podreu reclamar al formulari 1040 que reduiran l’impost sobre la renda de l’any. Si l’aplicarà alguna d’aquestes situacions, l’empresari retindrà menys dels vostres pagaments. La nova legislació fiscal va doblar el crèdit per l’impost de fills i va eliminar una ruptura d’impost anomenada Crèdit addicional d’impost infantil fins a finals del 2025 (tot i així, es van treballar alguns elements en el crèdit d’impost infantil 2018). També va augmentar la quantitat de guanys que poden guanyar els pares i que encara poden tenir crèdits per als seus fills. Les famílies amb ingressos inferiors aconsegueixen més, però podeu estar casat presentant una tasca conjunta i guanyar fins a 400.000 dòlars i reclamar alguna cosa (el màxim per obtenir el crèdit el 2017 va ser de 119.000 dòlars).
F. Aquí és on introduïu les bonificacions per a altres persones a càrrec que reclamareu a la declaració de l’impost. Tècnicament, la definició d’IRS de dependent és bastant complicada (vegeu la publicació IRS 501 per obtenir més detalls), però la resposta breu és que es tracta d’un fill qualificat o parent qualificat que viu amb vosaltres i al qual recolzeu econòmicament. Aquí hi ha limitacions d’ingressos. Les persones amb ingressos superiors a 175.550 dòlars o els que es casin amb una criança conjunta que guanyin $ 339.000 o més no han de sol·licitar-ho.
G. Si teniu certs altres crèdits, com ara el crèdit sobre la renda obtinguda o un crèdit d’impost d’adopció, podeu tenir dret a bonificacions addicionals. Mireu els fulls de treball 1-6 de la publicació IRS 505.
H. Finalment, una pregunta fàcil. Sumeu tots els números de les línies anteriors i introduïu el total aquí.
A sota de la línia H, aprendràs que encara no podeu fer-ho amb la fitxa de treball. Quin rebombori. Té pàgines addicionals si la vostra situació tributària és més complicada perquè teniu més d’una feina, el vostre cònjuge treballa o bé indiqueu deduccions a la declaració d’impostos en lloc de prendre la deducció normalitzada. Recórrer aquests fulls de treball addicionals està fora de l’àmbit d’aquest article, però la publicació IRS 505, “Retenció d’impostos i impostos estimats”, proporciona informació addicional. La calculadora de retenció de l’IRS us estalviarà una mica de temps.
Si suposem que no entra en una d’aquestes situacions més complicades, no obstant això, transfereixi el total de la línia H del full de treball a la línia 5 del formulari W-4, on l’has deixat fora. Guardeu les fitxes de treball dels vostres registres; no les doneu a la vostra empresa.
Pas 6: Bonificacions addicionals
Recordeu-ho, ja tornem al formulari W-4. L’IRS vol saber si voleu retenir un import addicional de la vostra xifra de pagaments. "És clar que no. Ja esteu prenent prou diners ”, penseu. No obstant això, el nombre de bonificacions que reclameu a la línia H pot provocar que el vostre empresari retingui un impost massa durant el curs de l'any. Si retenen poc, acabareu amb una gran factura fiscal i, possiblement, penalitzacions i pagaments d'interès a l'abril. En aquest cas, digueu-li al vostre empresari que retingui diners addicionals de cada xec de pagament per tal que això no passi.
Com saps si això pot passar? Una de les causes possibles és si rep ingressos significatius reportats al formulari 1099, que s’utilitza per interessos, dividends o ingressos per treball autònom; no es reté cap impost sobre la renda d’aquestes fonts d’ingressos. També potser haureu d’utilitzar-lo si encara continueu treballant, però rebeu beneficis de pensions d’un treball anterior. I si el vostre cònjuge és un empleat, però sou un contractista independent, podeu retenir diners addicionals de la vostra quota de pagament de manera que els pagaments d’impostos estimats trimestralment no siguin tan importants. Aquesta decisió pot incloure el flux de caixa de la vostra llar.
Pas 7: Exempció de retenció
Esteu legalment exempt de retenció perquè no teniu cap obligació fiscal per a l'any anterior i espereu no tenir cap obligació fiscal per a l'exercici en curs? En cas afirmatiu, escriviu “exempt” al quadre set. Tingueu en compte que les instruccions no diuen escriure “exemptes” si va rebre una devolució d’impostos l’any passat. Això no és el mateix que no tenir responsabilitat fiscal. No tenir cap responsabilitat fiscal pot semblar increïble, però probablement significa que heu fet menys de 15.000 dòlars durant tot l'any si sou solters o que vosaltres i el vostre cònjuge vàreu guanyar menys de 30.000 dòlars si esteu casats en presentar-vos conjuntament. Això no és tan fantàstic, tret que algú altre (com la mamà o el pare) t’estan donant suport.
Pas 8: Testimoniatge de la Veritat
Recordeu com dèiem abans que no podríeu simplement reclamar tantes bonificacions com us semblés? Heus aquí per què. El formulari diu: "Sota les penes de perjuri, declaro que he examinat aquest certificat i, segons el que conec i creieu, és cert, correcte i complet." Heu de signar el vostre nom a sota d'aquesta afirmació, on diu, "Signatura de l'empleat". A continuació, introduïu la data a la dreta.
Finalment, seguiu les instruccions sobre els dos terços de la pàgina que diu: “Separeu-la aquí i doneu el formulari W-4 al vostre ocupador. Guardeu la part superior dels vostres registres."
Quan necessiteu una nova W-4
En general, el vostre empresari no enviarà el formulari W-4 a l’IRS. Després d'utilitzar-lo per determinar la retenció, l'empresa la presentarà. Podeu canviar la vostra retenció en qualsevol moment enviant una nova W-4 al vostre ocupador.
Entre les situacions en què potser haureu de canviar el vostre W-4 inclouen casar-se o divorciar-se, afegir un fill a la vostra família o recollir una segona feina. També és possible que vulgueu enviar un nou W-4 si descobreix que us ha retingut massa o massa poc l'any anterior quan es prepara la declaració de l'impost anual i espera que les circumstàncies siguin similars per a l'any fiscal actual. Els canvis de la W-4 entraran en vigor en el període següent de tres a tres.
A més, com s'ha apuntat anteriorment, comenteu la nova W-4 amb el vostre preparador d'impostos i vegeu si heu de canviar les vostres retencions a causa de com afecta la nova legislació fiscal a la vostra situació personal.
Consell per estalviar diners
La línia de fons
És important omplir aquest formulari correctament perquè l’IRS exigeix que les persones paguin impostos sobre els seus ingressos gradualment durant tot l’any. Si reteniu massa impostos, podreu deure una quantitat sorprenentment gran a l’IRS a l’abril, més els interessos i les penalitzacions per pagar els vostres impostos durant l’any.
Al mateix temps, si reteniu massa impostos, el vostre pressupost mensual serà més reduït del que cal. A més, concedireu al govern un préstec sense interessos quan podreu estalviar o invertir aquests diners addicionals i obtenir una devolució, i no reemborsareu els impostos pagats fins al mes d'abril següent quan presenteu la declaració i obtenir un reembossament. En aquest moment, els diners podrien semblar una ventada, i podríeu utilitzar-lo amb menys prudència del que tindríeu si hagués entrat de forma progressiva amb cada comprovació.
