Taula de continguts
- Una actualització Roth IRA
- Realització de contribucions IRA Roth
- Tenint Roth IRA Distribucions
- Deixant una herència de Roth IRA
- La línia de fons
En els últims anys, l’IRA Roth ha disminuït en popularitat amb els nord-americans que busquen retirar diners per retirar-se. El 2016, aproximadament un terç dels 42, 6 milions de propietaris del compte individual de jubilació (IRA) dels Estats Units tenien la versió Roth. El 2019, més de la meitat d'ells ho van fer, segons dades de l'Institut d'empreses d'inversió.
La Llei de retallada d’impostos i feines (TCJA), aprovada a finals del 2017, també va proporcionar un impuls per a Roths: Les taxes d’impost sobre la renda que l’acta va rebaixar es fixaran en nivells més alts el 2026. Ja que els IRA de Roth requereixen que pagueu impostos sobre les contribucions. a la part de davant, però cap a la carretera, a les distribucions, funcionen bé per a les persones que esperen estar en una franja fiscal més alta un cop es retiren. De manera que la nova llei s’encaixa en l’avantatge fonamental de Roth.
Els IRA Roth ofereixen altres avantatges únics als estalviadors en termes d’impostos, distribucions i la capacitat de transmetre riquesa a la propera generació.
Punts clau
- Podeu continuar contribuint a un RRA IRA després de la jubilació, sempre que tingueu uns ingressos obtinguts. Un cop que tingueu 59 ½, podeu començar a retirar-se sense impostos de les contribucions i els beneficis del vostre Roth IRA si teniu el compte almenys cinc anys. A l’igual que un IRA tradicional, mai no teniu obligació de fer distribucions d’un Roth IRA i podeu deixar tot el compte als seus hereus.
Una actualització Roth IRA
Comencem amb uns quants conceptes bàsics de Roth IRA.
Tot i que el Roth IRA comparteix moltes similituds amb l’IRA tradicional, hi ha algunes diferències claus entre els dos comptes de jubilació.
A diferència d'un IRA tradicional, les vostres aportacions a un IRA Roth no són deduïbles d'impostos anticipats. Pagueu les vostres aportacions amb els vostres ingressos posteriors als impostos. D'altra banda, podeu retirar la vostra contribució en qualsevol moment sense penalització.
Un cop comenceu a fer distribucions qualificades d’un Roth IRA, no us tributaran els resultats que feu les vostres aportacions al llarg dels anys. Una Roth IRA acumula resultats sobre una base diferida d'impostos i els guanys no estan impostos.
A diferència dels IRA tradicionals, no hi ha cap límit d’edat per fer aportacions d’IRA Roth, sempre que hagueu obtingut ingressos. Finalment, els IRA de Roth no han requerit de distribucions mínimes (RMD) durant tota la vida.
Els comptes de Roth IRA són especialment populars entre els joves nord-americans. Més de tres de cada 10 inversors d'IRA de Roth són menors de 40 anys, segons l'ICI. Gairebé la quarta part de les contribucions de Roth IRA són realitzades per inversors d'entre 25 i 34 anys, enfront del només 7, 5% dels dipòsits tradicionals d'IR.
Realització de contribucions IRA Roth
Com s'ha esmentat, no importa l'edat que tingueu, podeu continuar contribuint al vostre Roth IRA sempre que guanyeu ingressos, tant si rebeu un sou com a empleat de personal o 1099 ingressos per feina contractual. A diferència d’un IRA tradicional, que no permet aportacions un cop arribats als 70½, ni tan sols si heu obtingut ingressos.
Aquesta disposició fa que els IRA de Roth siguin ideals per als semijubilats que treballen uns dies a la setmana a l’antiga firma o per als jubilats que es dediquen a fer tasques puntuals de consultoria o autònoms.
Límits de cotització
La contribució màxima de Roth per al 2019 és de 6.000 dòlars, més 1.000 dòlars si teniu 50 anys o més fins al final de l'any. Es tracta de l’anomenada contribució captura. Per a l'any fiscal 2020, les xifres augmenten fins als 6.500 dòlars, més un límit de captació de 1.500 dòlars.
Les contribucions hauran de realitzar-se abans del termini de presentació d’impostos de l’any següent, incloses les pròrrogues. Per exemple, podeu contribuir al vostre IRA del 2019 fins al 15 d'abril del 2020, o més tard, si presenteu una extensió.
Límits d’ingressos
Els IRA Roth tenen límits d’ingressos que afecten si pot aportar i quant. Per exemple, per a l'any fiscal 2019, els registres únics, per exemple, han de tenir un ingrés brut modificat (MAGI) inferior a 122.000 dòlars per poder optar a una aportació completa. Entre 122.000 i 137.000 dòlars poden aportar una contribució parcial. Per a l'any fiscal 2020, les xifres s'ajusten: les soltes amb un IMP inferior a 124.000 dòlars poden contribuir completament. Entre 124.000 i 139.000 dòlars poden aportar una contribució parcial.
No podeu pagar diners en un Roth IRA si no teniu ingressos. Però el seu cònjuge, si en té un, pot establir i finançar un Roth IRA en nom seu si el cònjuge encara té ingressos. Com que els IRA no es poden celebrar com a comptes conjunts, la cònjuge Roth IRA ha d'estar al vostre nom, fins i tot si el vostre cònjuge fa les contribucions.
Si el seu cònjuge ha obtingut ingressos i no ho fa, el cònjuge pot finançar el seu Roth IRA.
Tenint Roth IRA Distribucions
Podeu retirar les vostres aportacions del vostre Roth IRA en qualsevol moment i per qualsevol motiu sense impostos ni penalitzacions. Tanmateix, no podeu retirar els guanys del vostre Roth IRA fins que tingueu almenys 59½ i el compte hagi estat obert durant cinc anys o més.
Hi ha, però, algunes excepcions als impostos i penalitzacions. En determinats casos, teniu permís de retirar-se sense impostos i sancions (també coneguts com a distribucions qualificades) dels guanys de Roth IRA abans de complir 59½.
Per exemple, si utilitzeu els diners per comprar, construir o reconstruir una primera casa per a vosaltres o per a un membre de la família, es consideraria una distribució qualificada. Això està limitat a 10.000 dòlars per vida. També podeu assumir distribucions amb despeses d’educació superior qualificades o si us deixeu incapacitat.
D'altra banda, si feu una distribució no qualificada que no compleix aquests requisits, haureu de tossir els impostos sobre la renda i una penalització de distribució anticipada del 10%. La font d'una distribució no qualificada determina el tractament tributari aplicable.
Deixant una herència de Roth IRA
Com que no hi ha cap distribució mínima amb un Roth IRA durant tota la vida, si no necessiteu diners per a despeses de vida, podeu deixar-ho tot als vostres hereus.
Com que heu pagat els impostos a Roth IRA, els beneficiaris no rebran una factura fiscal quan rebin ingressos del compte. Això us permet deixar un flux d’ingressos lliures d’impostos als vostres fills, néts o altres hereus.
Si bé els hereus que no són cònjuges han de tenir les distribucions mínimes obligatòries (RMD) en els IRA de Roth heretats, no seran tributats per les retirades sempre que compleixin les normes de RMD. Una vegada més, això difereix dels IRA tradicionals, on els RMD són imposables per als beneficiaris, de la mateixa manera que els propietaris originals.
La línia de fons
No hi ha dubte que un IRA Roth ofereix uns avantatges valuosos després de la jubilació. No només es poden retirar sense impostos d’un Roth, sinó que també es té la màxima flexibilitat de quan i quant es retira.
Això significa que podeu deixar un bon paquet lliure d’impostos per als seus hereus o bé distribucions puntuals en funció de la quantitat d’ingressos que obteniu d’altres fonts, com ara la Seguretat Social, el treball o altres inversions.
Es poden obrir IRAs Roth a la majoria de corretatges, però alguns ofereixen un accés i una opció millors que altres. Si esteu de compres, feu una ullada a la llista dels millors corredors d'IRA i d'IRA de Roth.
