Taula de continguts
- Quan sou per compte propi
- Deduccions fiscals per compte propi
- Minimitzant l'impost Minimitza la prestació
- Minimitzar ara o més tard?
- Quant control voleu?
- Si no podeu arxivar
- Quan no haureu de pagar impostos
- Qualificació per a avantatges SS
- La línia de fons
Quan treballeu com a empleat per a algú altre, aquesta empresa o organització treu els impostos de la Seguretat Social del vostre compte de pagaments i envia els diners al servei d’ingressos interns (IRS).
El 2019 i el 2020, el tipus d’impost de la Seguretat Social és del 6, 2%, més l’1, 45% per a l’assegurança hospitalària (coneguda habitualment com a impost Medicare). Així, si el sou anual és de 50.000 dòlars, l’import que es destinarà a la Seguretat Social al llarg de l’any és de 3.100 dòlars, més 725 dòlars, per un total de 3.825 dòlars.
El vostre ocupador haurà de sumar 3.825 dòlars addicionals al llarg de l'any, i també informarà del vostre salari de la Seguretat Social al govern. Quan es retiri o es converteixi en discapacitat, el govern utilitzarà la vostra història de salaris i crèdits fiscals per a calcular els pagaments que beneficiarà.
Punts clau
- Els treballadors autònoms han d’abonar la part de l’empleat i l’empresari dels impostos de la Seguretat Social. La reducció dels vostres ingressos mitjançant la deducció disponible reduirà els vostres impostos, però també reduirà la mida de la vostra prestació de la Seguretat Social en el moment de la jubilació. El pagament de la prestació de la Seguretat Social es calcula en funció dels seus 35 anys més ben guanyats.
Què passa quan ets autònom?
El procés és una mica diferent si ets autònom. Vostè és tant l’empleat com l’empresari, per la qual cosa és la vostra responsabilitat la retenció de la Seguretat Social dels seus ingressos, contribuint a la part igualitària de l’empresari de la Seguretat Social, així com a la part de l’individu. Tanmateix, en lloc de retenir els impostos de la Seguretat Social de cada xec de pagaments, molts treballadors autònoms no aconsegueixen al capdavant de pagaments regulars, al cap i a la fi: pagueu tots els impostos de la Seguretat Social sobre els vostres guanys, tant la vostra contribució personal com la vostra contribució empresarial, quan presenti la declaració anual de l’impost sobre la renda federal.
A l’horari SE, l’impost sobre treball independent, es troba el lloc on es reporta el benefici net o la pèrdua de la vostra empresa segons es calcula a la llista C. El govern federal utilitza aquesta informació per calcular les prestacions de la Seguretat Social que després tindreu dret. L’impost per treball autònom consta tant de la part d’empleats com d’empresaris de la Seguretat Social (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) i la part d’empleats i empresaris de Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), cosa que fa que el total s’auto Taxa de l’impost d’ocupació 15, 3%.
Pot semblar que esteu rebent el final curt del pal perquè heu de pagar tant l’empleat com la part empresarial de l’impost, però en realitat no ho són: Els economistes estan d’acord amb que els empleats perden la part de l’empresari del social. Impost sobre la seguretat, perquè representa diners que els seus empresaris d'una altra manera podrien pagar.
15, 3%
El tipus impositiu total per treball autònom respecte al 2019 i el 2020.
Deduccions fiscals per compte propi
A la planificació SE, multipliqueu el 92% del benefici o la pèrdua neta del vostre negoci calculada a la llista C per un 92, 35% abans de calcular l’impost sobre treball independent que deieu. Si el vostre benefici de la llista C era de 100.000 dòlars, només pagareu la part de l'impost de la Seguretat Social del 12, 4% a l'impost de la Seguretat Social per un 12, 4%. En lloc de pagar 12.400 dòlars, haureu de pagar 11.451, 40 dòlars. Aquesta deducció fiscal us estalviaria 948, 60 dòlars.
La meitat d’11.451, 40 dòlars és de 5.725, 70 dòlars, i representa la part igualitària de l’empresari de l’impost de la Seguretat Social. Es considera una despesa empresarial i redueix el passiu fiscal. L’informes a la línia 27 de la llista 1, Ingressos addicionals i ajustaments als ingressos i la restes de la línia 6 de la pàgina 2 del formulari 1040, marcada amb “Ingressos totals”. Aquesta despesa comercial reduiria els seus ingressos imposables a 94.274, 30 dòlars, que vostè introduïu la línia 7, "ingressos bruts ajustats".
Informeu del vostre import total d’impostos per treball autònom, 11.451, 40 dòlars, a la línia 57 de la llista 4, altres impostos. A continuació, informeu de més “altres impostos” (hi ha vuit categories enumerades) al mateix formulari, els totalitzeu tots i enumereu el total a la línia 64. En el nostre exemple no hi ha altres impostos, de manera que aquesta quantitat és encara de 11.451, 40 dòlars. A continuació, s'introdueix a la línia 14 de la pàgina 2 del formulari 1040, marcat "Altres impostos. Adjunteu la llista 4. ”Per descomptat, també heu de pagar un impost sobre la renda del vostre benefici de 94 milions de dòlars.
Reduir els vostres impostos mitjançant totes les deduccions possibles també pot reduir l’import de la vostra prestació de la Seguretat Social, ja que redueix els vostres ingressos anuals, en els quals es basa la prestació.
Minimitzant els impostos Minimitza els beneficis
A més de les deduccions fiscals de la Seguretat Social que pugueu assumir quan sigueu autònoms, hi ha moltes despeses empresarials que poden reduir la vostra obligació fiscal. "Les despeses empresarials redueixen el vostre impost global, la qual cosa redueix al final els impostos a la Seguretat Social. Les deduccions d’impostos empresarials són una forma de minimitzar els impostos per treball autònom i els impostos a la Seguretat Social ”, afirma Carlos Dias Jr., expert en finances personals, assessor financer i fundador de Dias Wealth i MVP Wealth, Orlando, Fla.
No obstant això, això pot funcionar en contra quan es tracta de càlculs de les prestacions de la Seguretat Social, que es basen en part en els seus resultats imposables. Heus aquí el motiu: Com més deduccions tingueu, més baix serà el vostre ingrés de la llista C. Reduir els ingressos de la llista C és una bona manera de reduir el que deure l’impost sobre la renda federal, estatal i local. Tanmateix, aquest import inferior forma part de la història de guanys de la Seguretat Social i significa que pot rebre beneficis més baixos a la jubilació que si no haguessis assumit aquestes deduccions.
Minimitzar els impostos ara o maximitzar els beneficis més tard?
Haureu de ometre algunes o totes les deduccions fiscals empresarials a què teniu dret per augmentar la vostra futura prestació de la Seguretat Social? Pot ser. La resposta és complicada, perquè els empresaris amb menys guanys aconsegueixen guanyar més en el futur que els seus homòlegs amb guanys més elevats a causa de la forma en què es calculen les prestacions de jubilació de la Seguretat Social.
Un altre factor important és el lloc en què disminueixen els guanys de la vostra llista C en comparació amb els beneficis dels anys anteriors. Si teniu una carrera completa de 35 anys al vostre darrere i no guanyeu gairebé tanta quantitat en els vostres treballs autònoms actuals, té sentit prendre totes les deduccions que pugueu, ja que les vostres prestacions de la Seguretat Social es calcularan en funció de la vostra 35 anys amb més guanys. En aquest cas, voleu minimitzar els vostres impostos a la Seguretat Social.
Tanmateix, si actualment estàs a la part de guanys més gran de la teva carrera professional, un ingrés més gran de la Plaça C us pot ajudar a obtenir més avantatges de la Seguretat Social més endavant. A menys que tingueu matemàtiques complexes o tingueu un comptable de primera qualitat, probablement no valgui la pena esbrinar si guanyareu més beneficis futurs de la Seguretat Social dels que podríeu estalviar al reclamar totes les deduccions que podeu fer avui.
Per descomptat, si sou de no tenir prou ingressos de la Plaça C per oferir-vos els crèdits de treball que necessiteu per obtenir la Seguretat Social, potser val la pena superar algunes deduccions per assegurar-vos que teniu dret a beneficis..
No hi ha manera d’accedir als diners que heu pagat a la Seguretat Social abans dels 62 anys.
Quant control voleu?
Com que no sabem com es veuran els pagaments de prestacions a la Seguretat Social en el futur, moltes persones esperen que siguin inferiors a causa dels desafiaments en com es finança el sistema; potser voldreu anar amb la seguretat i assumir una obligació tributària més baixa. avui Al cap i a la fi, una manera d’abaixar la responsabilitat fiscal és treure diners de la vostra empresa i posar-la en un dels plans de jubilació disponibles per als treballadors autònoms. Aquests diners tindreu molt més control que les prestacions de la Seguretat Social.
"El gran aspecte de la Seguretat Social és que no es pot accedir fins a l'edat de jubilació", diu el planificador financer Kevin Michels, CFP, EA, planificador financer i president de Medicus Wealth Planning a Draper, Utah. "No podeu efectuar retirades anticipades, no podeu saltar-vos els pagaments i teniu garantit un avantatge. Tanmateix, només teniu un petit comentari a la futura legislació de la Seguretat Social i com es veurà afectada per la mala gestió dels fons governamentals. Si ja teniu problemes per estalviar-vos la jubilació, pot ser que l'opció millor sigui el pagament a la Seguretat Social. Si teniu confiança que us podeu adherir a un pla d’estalvi, invertir amb prudència i que no toqueu els vostres estalvis fins a la jubilació, pot ser que sigui millor idea minimitzar el que pagueu a la Seguretat Social i assumir més responsabilitat per la vostra jubilació."
Si no podeu arxivar
Això vol dir que si no vau presentar una declaració de retorn dels vostres ingressos per treball autònom del 2017, tindreu fins al 15 d’abril del 2020 per corregir-la. Aquest període de gràcia no t’eximeix de les penalitzacions i dels impostos de devolució que puguis deure com a conseqüència d’enviar amb retard.
Quan no haureu de pagar impostos a la Seguretat Social
El 2020, la “base salarial” és de 137.700 dòlars (superior a 132.900 dòlars el 2019) i no deus impostos a la Seguretat Social sobre la part dels seus ingressos que superi aquest import.
Diguem que el vostre benefici anual va ser de 140.000 dòlars. El percentatge d’impostos que deus s’aplicaria fins als primers 137.700 dòlars, però no als 2.300 dòlars superiors. Aquest tope anual sobre els impostos a la Seguretat Social també s'aplica als empleats que treballen per a una altra persona.
40
El nombre de crèdits laborals necessaris per acollir-se a les prestacions de la Seguretat Social, l’equivalent a deu anys d’ocupació
Qualificació per a les prestacions de la Seguretat Social
La majoria de persones (qualsevol persona nascuda el 1929 o posterior) necessiten 40 crèdits laborals de la Seguretat Social, l’equivalent a deu anys de treball, per poder obtenir les prestacions de la Seguretat Social. Concretament, cada trimestre quan guanyeu almenys 1.410 dòlars el 2020 (que va ser de 1.360 dòlars el 2019), obteniu un crèdit. El nombre canvia anualment.
Tot i que la vostra empresa no tingui especial èxit, o només treballi a temps parcial o de tant en tant, no és difícil obtenir els crèdits de Seguretat Social que necessiteu. De fet, fins i tot si els vostres resultats baixen d’aquest llindar o si la vostra empresa té pèrdues, hi ha algunes formes alternatives de guanyar crèdits de la Seguretat Social. Aquests mètodes opcionals poden augmentar la quantitat d’impost per treball autònom que deus, però us ajudaran a obtenir els crèdits laborals que necessiteu.
Els vostres possibles pagaments de benefici tenen en compte els vostres beneficis. Si mai no heu guanyat molts diners a la vostra vida per compte propi, no compteu amb un xec important de la Seguretat Social a la jubilació. Si ha començat a reclamar prestacions aquest any, per exemple, i la vostra mitjana de guanys mensuals ha estat de només 800 dòlars, la prestació mensual de jubilació de la Seguretat Social seria de 720 dòlars, suposant que estiguis en plena edat de jubilació. Això no és gaire, però si aconseguiu obtenir una mitjana de 800 dòlars al mes durant els vostres anys laborals, probablement podeu treballar amb un pagament mensual de 720 dòlars en jubilació.
Algunes categories de guanys no compten cap a la Seguretat Social per a la majoria de la gent, com ara dividends d’accions, interessos de préstecs i ingressos immobiliaris. Al “no comptar”, volem dir que no pagueu impostos a la Seguretat Social sobre aquests ingressos, i tampoc s’utilitza per calcular les vostres prestacions futures. L’excepció és si la vostra empresa opera en una d’aquestes àrees que no compten: Els agents de borsa que treballen per compte propi, per exemple, compten dividends en accions en funció dels resultats de la Seguretat Social.
La línia de fons
En molts aspectes, la Seguretat Social en realitat no és gaire diferent tant si sou un treballador autònom com si esteu treballant per a algú altre. Els treballadors autònoms guanyen crèdits de treball de la Seguretat Social de la mateixa manera que ho fan els empleats i es classifiquen per obtenir beneficis en funció dels seus crèdits i guanys laborals.
Les deduccions fiscals per empreses creen la diferència més gran: si treballeu per a algú altre, pagueu els impostos a la Seguretat Social sobre tots els vostres guanys, fins a 137.700 dòlars el 2020, però si treballeu per vosaltres mateixos, les deduccions que reclameu a la llista C us poden fer que ingressos imposables substancialment inferiors. Això pot disminuir els impostos a la Seguretat Social avui dia, però també pot reduir les prestacions de la Seguretat Social més endavant.
