De fet, una empresa de responsabilitat limitada (LLC) és elegible per establir una IRA Simplified Pension Employee Pension (SEP), dissenyada per facilitar als propietaris de petites empreses, als treballadors autònoms i als autònoms la creació de plans de jubilació avantatjats pels impostos. Però si decidiu penjar la vostra pròpia zona de teulada petita, tingueu en compte que les regles varien, depenent de si sou o no propietari únic, tingueu o no empleats de rang o si teniu o no la vostra empresa. és una corporació.
Punts clau
- Una LLC és apta per configurar un SEP IRA per a estalvis de jubilació. A partir del 2020, les contribucions a SEP no poden superar els 57.000 dòlars anuals. Les regles sobre aportacions poden variar segons si la LLC és per a un únic propietari, una corporació o té empleats.
Límits de cotització de SEP IRA
L’IRS permet als empresaris contribuir fins a un 25% de la compensació bruta anual dels empleats. En el cas de les empreses que es constitueixen com a empreses no constituïdes, com ara les propietats exclusives, les societats de participació i les responsabilitats limitades, les contribucions al pla poden arribar fins al 20% del benefici net modificat pel propietari de l'empresa. El 2020, la contribució anual feta en cap d’aquests escenaris no pot superar els 57.000 dòlars (superior als 56.000 dòlars el 2019).
Si decidiu contractar empleats, també hauran de ser coberts pel pla si compleixen els requisits d’elegibilitat.
Crèdit per a plans SEP-IRA
En virtut de la nova legislació, el crèdit pels costos de creació associats a la creació de plans d'empresaris elegibles, inclosos els SEP-IRA, han augmentat recentment el major dels dos valors següents:
- 500 $ La quantitat inferior de 250 $ multiplicada pel nombre de personal, o bé 5.000 dòlars
S’apliquen 500 dòlars addicionals en crèdit als plans d’ocupació elegibles que ofereixen funcions d’inscripció automàtica. Els dos crèdits es poden aplicar fins a tres anys després del llançament d'una petita empresa.
Només els empresaris, inclosos els autònoms, poden fer contribucions a un SEP IRA.
Normes de cotització per a corporacions
Tingueu en compte que les contribucions del pla de jubilació patrocinat per l'empresari (inclosos els SEP) solen basar-se en salaris W-2 si l'empresa és una empresa. Això significa que potser haureu de pagar els vostres salaris W-2 per poder rebre una contribució SEP de l'empresa.
Data límit per establir un SEP IRA
Els terminis per establir un SEP IRA i fer aportacions són els mateixos. És el termini de presentació de la declaració d’impostos de l’empresari, incloses les pròrrogues.
Per obtenir més informació sobre com configurar un SEP IRA, llegiu la publicació IRS 560.
Conseller Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Podeu finançar fins a un 20% dels ingressos de la vostra empresa. Així, si la vostra empresa aporta 200.000 dòlars, podeu ajornar 40.000 dòlars al pla.
El 2019, la contribució màxima pot ser de 56.000 dòlars o el 25% de la compensació total (si sou l’únic empleat) fins a 280.000 dòlars, la que sigui inferior. En el cas de les empreses exclusives amb ingressos únics, un SEP IRA és un camí idoni. Si feu menys, altres opcions poden ser millors, com ara un Solo 401 (k) o un SIMPLE IRA.
