Què és un document i un pla d'adopció de l'IRA?
Un contracte d’adopció d’IRA i un document de pla és un contracte entre el propietari d’un IRA i l’entitat financera on té el compte. L’acord d’adopció IRA i el document de pla han de signar el propietari del compte abans que el compte individual de jubilació (IRA) pugui ser vàlid. Conté informació personal bàsica sobre el titular del compte, com ara l’adreça, la data de naixement i el número de la Seguretat Social i estableix les normes detallades sobre el compte de jubilació.
Acord d’adopció de l’IRA i document de pla explicat
L’acord d’adopció de l’IRA i el document de pla expliquen els límits anuals de contribució del pla, els requisits d’elegibilitat, com es poden invertir les contribucions, els tipus d’inversions prohibides (per exemple, els col·leccionables) i les quantitats que es poden invertir, com i quan es poden retirar els fons del compte, disposicions relatives a les distribucions obligatòries, com s’assignen les cotitzacions d’empresaris, en quines condicions es pot transferir el compte, què passarà amb el compte si el propietari (dipositant) mor i quines taxes i despeses s’associen al pla. Un acord d’adopció de l’IRA ha d’anar acompanyat d’un document de pla bàsic que expliqui el funcionament d’un pla.
Formulari IRS
Un propietari del compte ha de completar un acord d'adopció de l'IRA per als IRA tradicionals i Roth i per als comptes d'Educació i Estalvis i Comptes d'Estalvis de Salut (HSA). Aquest acord també es completa per a plans qualificats, IRA SIMPLE, IRA SEP i una varietat de plans de jubilació patrocinats per l'empresari. El servei d’ingressos interns (IRS) proporciona guies informatives i formularis que cobreixen l’adopció de l’IRA i la documentació del pla al model Formulari 5305.
- Formulari 5305: compte individual de confiança de jubilació tradicionalForma 5305-A: compte de custòdia de jubilació tradicional tradicionalForma 5305-E: compte de confiança d’estalvi d’estalvi educatiu de CoverdellForma 5305-EA: compte de custòdia d’estalvi d’educació de Coverdell (a la secció 530 del codi d’ingressos interns) Formulari 5305-R: Compte de confiança de jubilació individual RothForm 5305-RA: compte de custòdia de jubilació individual de RothForma 5305-RB: aval de la pensió individual de jubilació de RothForm 5305-S: compte de confiança de jubilació individual simpleForma 5305-SA: compte de custòdia individual de jubilació individual Forma 5305-SEP: pensió individual empleada Contracte de contribució de comptes de jubilacióForma 5305-SIMPLE: Pla d’incentiu d’increment d’estalvis per a empleats de petits empresaris (SIMPLE) per utilitzar-lo amb una institució financera designadaForma 5306: Sol·licitud d’aprovació d’un prototip o acord de jubilació individual patrocinat per l’empresari (IRA)
