Què és una transferència IRA?
Una transferència d’IRA (o reemplaçament d’IRA) fa referència a la transferència de diners d’un compte de jubilació individual (IRA) a un compte diferent. Els diners es poden transferir a un altre tipus de compte de jubilació, a un compte de corretatge o a un compte bancari. Si els diners entren en un altre compte de tipus similar i no se’n fa cap distribució, la transferència no comporta penalització ni cap comissió.
Una transferència d’IRA es pot fer directament a un altre compte. Les transferències d’IRA també poden implicar la liquidació de fons per dipositar capital en un compte nou. El servei d’ingressos interns (IRS) ha establert unes regles de transferència d’IRA, que es tracten a continuació.
Punts clau
- Una transferència d’IRA (o caprici) es produeix quan transferiu diners d’un compte d’IRA a un altre compte de jubilació o IRA. Les transferències són generalment gratuïtes si es fan a comptes de tipus similar. Les transferències de l’IRA s’han de fer en un termini de 60 dies per evitar penalitzacions fiscals. És possible que la distribució mínima obligatòria no es pugui revertir.
Comprensió de transferències de l'IRA
Els inversors estableixen comptes de l'IRA per estalviar per a la jubilació. Els inversors poden triar entre dos tipus bàsics de comptes IRA: un IRA tradicional o un RRA IRA. Invertir mitjançant aquests dos IRAs implica implicacions fiscals diferents que poden suposar una consideració important si un inversor decideix realitzar una transferència d’IRA. Tots els IRA estan dissenyats per començar els pagaments a l'edat de 59½ anys. Els distribuïdors anteriors als inversors poden incorporar penalitzacions de retirada anticipada.
IRA tradicional
En un IRA tradicional, les inversions es realitzen amb ingressos abans d'impostos. Les contribucions a un IRA tradicional solen ser deduïbles d'impostos durant l'any de la cotització fins a un cert límit. Per al 2019 i el 2020, els menors de 50 anys poden aportar fins a 6.000 dòlars, i els majors de 50 anys poden deduir fins a 7.000 dòlars.
Les retirades s’imposen al tipus d’impost sobre la renda del titular en el moment de la retirada. Qualsevol retirada anticipada o liquidació d’un IRA Tradicional s’imposarà al tipus d’impost estàndard més un 10% de penalització.
Roth IRA
En un Roth IRA, les inversions es realitzen amb dòlars posteriors als impostos. Com que les inversions es fan després de l’impost, les retirades no tenen impostos en la jubilació. Si un titular del compte decideix liquidar abans dels 59 anys i mig, no haurà de pagar impostos sobre els diners dipositats, tot i que els diners obtinguts per ingressos d’inversió s’imposaran al tipus marginal i probablement comportin una penalització del 10%.
Les transferències d’IRA poden ser senzilles quan es fan entre tipus de comptes habituals. Un titular del compte pot transferir un IRA tradicional d'un proveïdor a un altre sense cap cost. El mateix passa amb un Roth IRA, que també es pot transferir fàcilment d’un proveïdor a un altre sempre que el tipus de compte sigui el mateix. Les transferències d’IRA poden esdevenir complexes quan impliquen liquidacions o conversions.
Els IRA tradicionals tenen les majors implicacions fiscals si es converteixen en un Roth o es liquiden. Els inversors que converteixen un IRA Tradicional en un IRA Roth han de pagar els impostos sobre la renda associats amb l’IRA Tradicional abans de dipositar fons en un IRA Roth. Els inversors que realitzen una liquidació procedent d’un IRA tradicional per finançar un compte de corretatge també haurien de pagar els impostos. Es poden acceptar transferències en espècie d’un compte a un altre, però, encara s’aplicarien implicacions fiscals.
Normes de transferència de l'IRA
- Quan tingueu en compte una transferència IRA, també anomenada rellotge IRA, tingueu en compte les següents regles IRS: Totes les distribucions es poden revertir, tret de la distribució mínima requerida i qualsevol distribució d’excés de contribucions i ingressos relacionats. La transferència s’ha de dipositar a la nova. compte en un termini de 60 dies. Només es pot fer una transferència per període de 12 mesos. Això s'aplica a tots els comptes de l'IRA que pugueu tenir. La meva transferència es pot transferir a la majoria de comptes de IRA i a comptes de jubilació. El vostre pla de jubilació no és obligatori acceptar la vostra transferència.
