Què és una confiança irrevocable de només ingressos (IIOT)?
Una confiança irrevocable de només ingressos és un tipus de confiança viva que s’utilitza sovint per a la planificació de Medicaid. Protegeix que es vengui els actius per pagar els casals d’avis i altres despeses d’atenció de llarga durada de manera que es puguin transmetre els seus actius als beneficiaris. (Un beneficiari - qualsevol persona o entitat que rep els actius de la confiança, el testament o la pòlissa d’assegurança de vida és sovint un membre de la família, tot i que també pot ser un amic proper o fins i tot una organització benèfica.)
Una vegada que els actius es transfereixen a la fiança, la llei estableix certes restriccions per al seu ús. Tanmateix, l’atorgant conserva el dret a tots els ingressos que generen els actius de confiança. El cedent també té dret a utilitzar, habitar i vendre qualsevol propietat immobiliària de la propietat, a més de comprar una altra propietat amb els ingressos de qualsevol venda.
Comprensió de la confiança irrevocable de només ingressos (IIOT)
L’acord de confiança ha de descriure el nom de confiança, la propietat de confiança, la designació del fideïcomissari, el nomenament del protector de confiança, el poder sobre la propietat de confiança, quan els beneficiaris poden designar un successor protector de confiança, taxes i despeses a causa del protector de confiança, la finalitat de la confiança i la gestió i distribució de la confiança durant la vida del concedent. En requerir aquest detall, les IIOT deixen poc marge de dubtes i són gairebé impossibles de trencar, sempre que el fideïcomissari estigués en la seva ment correcta en el moment de la creació de la confiança.
Cal destacar que aquesta forma de confiança és irrevocable. Una confiança irrevocable és aquella que no es pot modificar ni acabar sense el permís del beneficiari. Es tracta del contrari a una confiança revocable, que permet al cedent modificar la confiança.
Punts clau
- Els IIOT s’utilitzen sovint per a la planificació de Medicaid. Un IIOT ajudarà a protegir els recursos destinats a transmetre’ls als beneficiaris. Les IIOT són irrevocables i no es poden canviar sense el permís del beneficiari.
IIOT i altres formes de confiança
Hi ha molts tipus diferents de fideïcomisses, a més de l’IIOT, com ara una confiança personal. Una confiança personal és la que una persona crea per a si mateixa com a beneficiària i pot assolir diversos objectius. Els trusts personals són entitats jurídiques separades que tenen l’autoritat de comprar, vendre, mantenir i gestionar la propietat en benefici del seu fideïcomís.
Per exemple, una persona pot configurar una confiança personal irrevocable per pagar l'educació dels seus fills. En aquesta situació, el fideïcomís crearia la confiança amb els actius que ha deixat de banda per sembrar la confiança. Podria demanar el suport d’un advocat de confiança o de la propietat immobiliària per completar el procés, juntament amb un custodi per tenir els actius i assessors d’inversions addicionals per gestionar-los fins que arribi el moment de la seva retirada. Un fiduciari treballarà sovint amb un assessor d’inversions per establir una política d’inversions que guiarà la confiança de gestió per assolir els seus objectius, com ara el creixement o els ingressos.
Uns altres tres exemples són els fideïcomissaris de caritat, els trusts nus i els trusts nus.
