En general, els plans 401 (k) i 403 (b) són molt similars, tots dos són plans de jubilació de cotització definida que els empresaris ofereixen als empleats. La diferència principal entre ambdós és el tipus d'empresaris que els patrocina de manera típica i les opcions d'inversió. El pla 403 (b) s’ofereix als empleats d’organitzacions exemptes d’impostos, com ara organitzacions benèfiques i escoles públiques. I el pla 401 (k) pot ser adoptat tant per organitzacions exemptes d'impostos com per a ànim de lucre.
Punts clau
- 403 (b) Els plans només poden ser adoptats per organitzacions sense ànim de lucre.401 (k) els plans poden adoptar qualsevol empresari, exempta d’impostos i sense ànim de lucre. Les seves similituds inclouen un creixement diferit d’impostos, límits de cotització i quan es pot retirar fons. Una diferència principal és que els plans 401 (k) poden oferir opcions d'inversió que inclouen accions, bons i fons mutus; mentre que les opcions d'inversió per a 403 (b) s depenen del tipus de compte.
Si el vostre empresari ofereix tant un 401 (k) com un 403 (b), però si el vostre empresari ofereix tots dos, podeu triar participar en un o en tots dos, si es permet. Si esteu entre els que heu triat, haureu d’entendre els detalls de com funciona cada pla i les seves diferències clau, com ara les opcions d’inversió, per decidir què us convé més. El mateix s'aplica si treballeu per a diferents empresaris i teniu accés a les dues opcions.
401 (k) i 403 (b) Plans: Les similituds
Tots dos són plans de jubilació avantatjats per l’impost. El benefici i la devolució creixen diferits en impostos fins a la seva retirada. Per als comptes de Roth, que poden ser una característica afegida dels dos tipus de plans, les distribucions qualificades no estan exemptes d’impostos.
Els límits de cotització diferida optativa són els mateixos per a cadascun. L’any 2020, la contribució d’ajornament electiva diferida per impostos diferits permesa és del 100% de la compensació fins a 19.500 dòlars, superior a 19.000 dòlars el 2019. Els participants que tinguin menys de 50 anys a finals d’any podran aportar 6.500 dòlars addicionals (fins als 6.000 dòlars el 2019), que es coneix com a contribució captura. El límit de cotització és el mateix si contribuïu a un dels dos o als dos.
Els empresaris també poden optar per fer aportacions coincidents i / o aportacions no selectives, tot i que això és menys comú per a 403 (b) s que 401 (k) s.
Els empleats han de complir certs requisits per poder optar per les retirades, com ara deixar de treballar per al patrocinador del pla o arribar als 59½ anys. Les retirades anteriors als 59½ anys estan subjectes a una penalització de distribució anticipada del 10%, tret que s'apliqui una excepció: no hi ha cap penalització quan arribi als 59½ anys.
Tots dos plans poden oferir préstecs als empleats, però correspon a l'empresari si opten o no a disposar de préstecs.
401 (k) i 403 (b) Plans: Les diferències
Una diferència clau entre els plans 401 (k) i 403 (b) són les opcions d’inversió disponibles. Si bé un empresari pot limitar les opcions d’inversió en virtut d’un número 401 (k), pot permetre una àmplia gamma d’inversions, incloses accions, bons i fons mutus.
En el cas de 403 (b) s, les opcions d'inversió depenen del tipus de compte 403 (b) del pla 403 (b). Per a 403 (b) (1) es tracta de anualitats, per a 403 (b) (7) es tracta de fons mutus i per a 403 (b) (9) els plans d’església permeten opcions d’inversió més àmplies.
Una mica d’història: solia restringir-se a anualitats 403 (b), també conegudes com a anualitats protegides per impostos, però aquesta restricció es va aixecar el 1974, permetent 403 (b) (7) comptes com a opció. (7) els comptes solen estar disponibles a les empreses de corredoria.
Una altra diferència és que uns plans 403 (b) permeten aportacions addicionals d’ajornament electiu per als empleats amb 15 o més anys de servei, una opció que no està disponible en els plans 401 (k). En virtut d'aquesta disposició, si es permet en el pla 403 (b), podeu aportar un import addicional de fins a 3.000 dòlars l'any, subjecte a un límit de vida de 15.000 dòlars. I, a diferència d’altres disposicions de captació del pla de jubilació, no cal que tingui més de 50 anys o més per aprofitar aquesta prestació.
Què passa amb els dos tipus de pla?
