Quina quantitat del vostre patrimoni net està relacionat en el vostre negoci? Si representa un gran percentatge, potser us haureu preguntat com podeu transferir aquesta riquesa a la propera generació d’empresaris, alhora que atreu, premia i conserva empleats valuosos.
La tendència més calenta dels negocis americans
La propietat dels empleats està en auge i es pot realitzar de diverses maneres:
- Podeu donar-los accions com a bonus. Poden rebre opcions d’accions. Poden obtenir accions mitjançant un pla de repartiment de beneficis. Els empleats poden comprar les accions de la vostra empresa directament a través dels plans de propietat d’accions dels empleats (ESOPs).
A més, segons el Centre Nacional per a la propietat d’empleats, un grup comercial a Washington, DC, el nombre de propietaris d’empreses que implementen ESOP ha augmentat des del 1975.
| Curs | Nombre de plans | Nombre de participants (en 000 ) |
| 2008 | 11.100 | 13.630 |
| 2007 | 10.800 | 12.710 |
| 2006 | 10.400 | 12.290 |
| 2005 | 9.225 | 10.150 |
| 2004 | 9.115 | 10.030 |
| 2003 | 8.875 | 9.600 |
| 2002 | 8.450 | 9.300 |
| 2001 | 8.050 | 8.885 |
| 2000 | 7.700 | 8.500 |
| 1999 | 7.600 | 8.000 |
| 1993 | 9.225 | 7.500 |
| 1990 | 8.080 | 5.000 |
| 1980 | 4.000 | 3.100 |
| 1975 | 1.600 | 250 |
Un ESOP us permetrà posar en pràctica un pla perquè els empleats adquireixin una part o la totalitat de les accions de la vostra empresa i perquè un ESOP és un pla de jubilació, vosaltres i els vostres empleats obtindreu beneficis fiscals que no estan disponibles amb altres estratègies de compra / venda.
Incentius fiscals
La vostra empresa pot obtenir algunes breus d’impostos federals sobre la renda amb els ESOP, inclosos:
- Contribucions deduïbles a l’ESOP: les aportacions discretes , en efectiu, corporatives anuals a l’ESOP són deduïbles fins a un 25% de la paga dels participants al pla. Principal i pagaments d’interessos deduïbles: Sempre que l’ESOP presti diners per comprar les vostres accions, la vostra empresa pot aportar contribucions deduïbles d’impostos al pla per reemborsar el préstec. Les contribucions a amortitzar el principal són deduïbles fins a un 25% de les nòmines dels participants al pla, però els interessos sempre són deduïbles. Guanys sense impostos: els ESOP no paguen l’impost federal sobre la renda. A més, els vostres empleats no pagaran l’impost sobre la renda sobre les accions dels seus comptes ESOP fins que no es facin distribucions. Si es fan distribucions anteriors als 59, 5 anys, hauran de pagar una penalització del 10% a més de l’impost sobre la renda, però podran arrossegar els diners en un IRA o un altre pla qualificat i continuar la diferència d’impostos.
A més, si teniu una empresa C i vengueu el 30% o més del vostre estoc a ESOP, podeu diferir o, fins i tot, evitar, l’impost sobre les plusvàlues. Tanmateix, haureu de reinvertir el producte de venda en accions, bons o altres valors de companyies operatives nord-americanes. Les obligacions governamentals i els fons mutus no són qualificables.
L’ESOP és adequat per a vostè?
Un ESOP pot resultar atractiu si voleu premiar els empleats que us han ajudat a construir el vostre negoci i també es pot utilitzar per complementar el pla de la vostra empresa 401 (k) o un altre pla de jubilació.
Podeu fer-vos aquestes preguntes:
- Us preocupa algú que gestioni la vostra empresa? Un ESOP només fa que els empleats classificats i fitxers siguin els beneficiaris d'un pla que posseeixi accions en el seu nom. Sí, tindran drets de vot, però encara existirà un consell d’administració i els administradors encara seran administratius. La vostra empresa és rendible? Si és així, un ESOP serà avantatjós des de la perspectiva fiscal, perquè actualment pagueu impostos sobre els ingressos. Si la vostra empresa no té antecedents de rendibilitat, el fideïcomís podria oposar-se a l’ESOP en la compra d’accions. Quins empleats esteu disposats a incloure? Tot i que hi ha algunes excepcions, generalment tots els empleats a temps complet de més de 21 anys han de poder participar en el pla.
Com s’inicia un ESOP?
Per configurar un ESOP, haureu d’establir un fideïcomís per comprar el vostre estoc. Aleshores, cada any fareu aportacions deduïbles dels impostos de les accions de la companyia, efectiu perquè ESOP compri accions de la companyia o ambdues.
La confiança ESOP serà propietària de les accions i destinarà accions als comptes dels empleats. Les assignacions es basen en el sou de l’empleat o alguna fórmula més igualitària. A mesura que els empleats acumulen antiguitat amb la vostra empresa, adquireixen un dret creixent a les accions del seu compte; un procés conegut com a vestimenta. Els empleats han de tenir el 100% de contractació en un termini de tres a sis anys, depenent de si l’adjudicació és tot alhora (cobertura de penya-segats) o gradualment.
Els empleats aconsegueixen les existències després de deixar la seva empresa. En aquest moment, l’empresa s’ha d’oferir a tornar a comprar les accions, tret que hi hagi un mercat públic. En empreses no cotitzades en borsa, el preu de les accions no pot excedir el seu valor raonable de mercat, tal com estableix un taxador independent.
Sovint, les empreses han d’obtenir finançament per comprar les accions del propietari. En aquests casos, l’ESOP presta diners en funció del crèdit de l’empresa. A continuació, l’empresa fa aportacions al pla, per reemborsar el préstec.
Quan un ESOP no és una bona solució
No espereu fer una matança en les accions que venguis a un ESOP; probablement no serà tant com podríeu rebre venent l’empresa directament o fent-la pública. L’ESOP no ha de pagar més que el valor raonable del mercat per les accions de la vostra empresa i, si el seu estoc no té una cotització de valors públics, el valor el determina un expert independent en valoració.
Les valoracions es basen en diversos factors i poden incloure una prima si ESOP compra un interès de control en el vostre negoci. D'altra banda, es podria descomptar el valor quan hi ha una falta de comercialització, ja que les accions no es cotitzen en borsa.
Els ESOP tenen alguns inconvenients. Per un, només podeu utilitzar un ESOP en corporacions C o S, no en associacions ni en empreses més professionals. A més, com que les empreses privades han de tornar a comprar les accions d'un empleat en sortida, podríeu afrontar una despesa important en el futur, si un gran nombre de treballadors es deixen o es jubilen alhora. A més, el cost de la creació d'un ESOP és considerable, potser 40.000 dòlars, per al senzill pla de petites empreses. A més, quan la companyia emet noves accions, es dilueix les existències de propietaris existents.
La línia de fons
Malgrat els màxims i els mínims, el punt important a recordar és que els ESOP poden ajudar-vos a establir un pla de transició per al vostre negoci creant un mercat per a les accions de la vostra empresa, que us permetrà vendre el vostre negoci gradualment en lloc de sortir de sobte i proporcionar una propietat. cultura dins la vostra empresa
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
401K
Quan la retirada de la barrera 401 (k) té sentit
Comptes d’estalvi de jubilació
Com funcionen els plans de compensació diferida no qualificats
Pensions
La Llei de protecció de les pensions del 2006 i com encara ajuda la jubilació
Negoci petit
Estratègies de jubilació de petits empresaris
401K
Quin moviment de moviment de 401 (K) és adequat per a vostè?
Planificació de Jubilacions
Consells per invertir amb èxit en la jubilació
Enllaços de socisTermes relacionats
Pla de propietat d’existències d’empleats (ESOP) Definició Un pla de propietat d’accions dels empleats proporciona als treballadors un interès de propietat a l’empresa. més Definir opció en accions d’empleats (ESO) Una opció d’acció per a empleats (ESO) és una subvenció a un empleat que dóna dret a comprar un determinat nombre d’accions en accions de l’empresa per un preu fixat. més Dret de valoració d’accions (SAR) Definició Un dret d’apreciació d’efectius, o SAR, és una bonificació que es dóna a un empleat que equival a l’apreciació de les accions de la companyia durant un període determinat. més Pla de pensions Un pla de pensions és un pla de jubilació que requereix que l'empresari aporti contribucions a un conjunt de fons destinats a la prestació futura del treballador. més Vestimenta de grau La vestimenta classificada és un calendari pel qual els empleats adquireixen la propietat de les contribucions dels empresaris als plans de jubilació i opcions de borsa. més KSOP Un KSOP és un pla de jubilació qualificat que combina un pla de propietat d’accions (ESOP) d’un empleat amb un 401 (k). més