Un pla de jubilació qualificat és un pla d’inversions ofert per un empresari que es qualifica per a les reduccions d’impostos segons les directrius del Servei d’Intervenció Interna (IRS). Un empresari no ofereix cap compte individual de jubilació (IRA) (a excepció dels SEP IRA i IRA SIMPLE). Per tant, no és un pla qualificat.
En la majoria dels casos, un IRA no és un pla de jubilació qualificat.
IRA tradicionals
Els IRA tradicionals són plans d’estalvi que permeten el benefici d’un creixement favorable als impostos. Com que les aportacions s’efectuen amb diners que encara no han estat gravats en impostos, els inversors solen obtenir una cancel·lació d’impostos, tot i que aquesta cancel·lació pot ser limitada o no permesa, depenent dels vostres ingressos i de si teniu un pla de jubilació qualificat en el treball..
Tanmateix, cal pagar els impostos a les distribucions, que haureu de començar a prendre als 70½ anys, encara que encara no us hagueu retirat. Es denominen distribucions mínimes obligatòries (RMD); l’import es determina mitjançant una fórmula d’IRS que inclou l’edat i el saldo del vostre compte. Generalment, l'últim que podeu començar a prendre és a l'1 d'abril de l'any següent a l'any en què compliu 70½.
També hi ha límits sobre la quantitat que podeu contribuir a un IRA cada any. El 2020 heu limitat a un total de 6.000 dòlars l’any (7.000 dòlars si teniu 50 anys o més) per a tots els IRA que tingueu.
Els proveïdors de pla IRA permeten als titulars designar beneficiaris, i alguns titulars del pla permeten beneficiaris per a diverses generacions. Com que els IRA tradicionals permeten als individus invertir en una base diferida d’impostos, són adequats per a persones que es troben en un segment d’impost alt, però preveuen estar en un grup inferior a la jubilació.
Roth IRAs
Els IRA de Roth exigeixen que els inversors paguen impost sobre les contribucions; és a dir, contribueixen amb fons posteriors als impostos i no obteniu cap cancel·lació. L'avantatge es produeix en retirar-se: no es calcula cap impost sobre les distribucions, cosa que significa que no se li imposa cap dels diners que guanya el vostre ingrés durant els anys que abasta al vostre compte Roth. És més, si necessiteu treure diners del compte, no se us tributaran si feu només les contribucions que vau fer inicialment.
Els IRA Roth no tenen RMD, no hi ha cap requisit que comenceu a prendre distribucions. Un altre avantatge que no té RMD: si podeu permetre’t tenir els fons, poden continuar creixent sense impostos i passant als vostres hereus. No obstant això, els hereus hauran de fer-ne repartiments.
A diferència dels IRA tradicionals, podeu continuar aportant contribucions als IRA Roth a partir dels 70½ anys.
Com que els IRA de Roth permeten als individus invertir sense impostos, són adequats per a persones que estiguin en un grup d’impostos baixos, però preveuen estar en una de més alta a la jubilació. De fet, hi ha limitacions d’ingressos a qui té permís de contribuir a un IRA Roth. Els que tenen ingressos més alts només poden obrir-ne un donant diners tradicionals amb IRA o 401 (k) i pagant impostos substancials, un procés anomenat obrir un Roth IRA backdoor. Una excepció: si disposen d’un Roth 401 (k), poden transferir-lo en un Roth IRA sense la obligació fiscal.
Plans de jubilació qualificats
Alguns empresaris ofereixen plans de jubilació de cotització definida o de prestació definida. Els empresaris reben incentius del govern dels Estats Units per crear aquests plans.
Els plans de cotització definida, com ara 401 (k) s, han substituït en gran mesura els plans de beneficis definits (la pensió antiga) com a model preferent. Amb molts empresaris, els empleats poden optar per participar en plans d'estalvi de jubilació, com ara els plans 401 (k), en què els empresaris coincideixen amb les contribucions i els estalvis creixen de forma avantatjosa per a impostos.
