Definició detallada de deducció

Què és una deducció detallada?

Una deducció detallada és una despesa en productes, serveis o contribucions elegibles que es poden restar dels ingressos bruts ajustats (AGI) per reduir la vostra factura fiscal. Aquestes deduccions permeten als contribuents que tenen la possibilitat de pagar menys en impostos que si optessin per assumir la deducció estàndard, un import fix en dòlar que només varia segons l'estat de presentació. Les deduccions detallades detallades, de vegades subjectes a límits, inclouen despeses com interès hipotecari, regals benèfics i despeses mèdiques no reemborsades.

Punts clau

• Una deducció detallada és una despesa en productes, serveis o contribucions elegibles que es poden restar dels ingressos bruts ajustats (AGI) per reduir la vostra factura fiscal. Les deduccions acreditades figuren a la llista A del formulari 1040 i la quantitat que redueixen la seva factura fiscal. depèn del vostre estat de presentació i del límit d’impostos. La majoria dels contribuents tenen l’opció de detallar deduccions o reclamar la deducció estàndard que s’aplica al seu estat de presentació. La llista de despeses que es poden detallar és extensa, però hi ha límits i exclusions en comparació de les deduccions. abans de la vigència de la Llei de retallades i treballs fiscals el 2018.

Comprendre les deduccions detallades

Les deduccions detallades redueixen els vostres ingressos imposables, amb la reducció de l’impost real depenent de l’intermèdia fiscal en què s’ingressi aquest ingrés. A tall d’exemple, considereu una persona que presenti soltera, soltera, que tingui un ingrés brut de 80.000 dòlars i sol·liciti deduccions detallades per un import de 10.000 dòlars. Restant aquestes deduccions d'ingressos bruts produeix un ingrés imposable de 70.000 dòlars. La reducció d’impost real en aquesta instància és l’import deduït, 10.000 dòlars, el percentatge d’impostos d’una sola persona en aquest grup d’ingressos, que és del 22%.

No s’han de confondre les deduccions fiscals amb els crèdits d’impostos, que redueixen la factura fiscal directament. Si, per exemple, calculeu que els impostos han de ser de 14.000 dòlars, i aleshores esteu apte per a un crèdit d’impostos de 1.000 dòlars, simplement es reduirà la xifra de 1.000 $, fins a 13.000 dòlars.

Les deduccions detallades apareixen a la llista A del formulari 1040. Heu de desar tots els rebuts en cas que l’IRS sol·liciti veure’ls. La prova addicional de despeses podria incloure estats bancaris, factures d’assegurances, factures mèdiques i rebuts d’impostos d’organitzacions benèfiques qualificades.

A partir del 2018, la duplicació de la deducció estàndard va fer que la quantitat de deduccions tributàries fos més avantatjosa per a molts contribuents.

Deducció estàndard vs.

La gran majoria dels contribuents tenen l'opció de detallar deduccions o de reclamar la deducció estàndard aplicable al seu estat. (S'exceptuen els estrangers no residents, que han de detallar-se i les persones casades que presentin separats, les quals han de reclamar el mateix tipus de deducció.) La decisió s'ha de basar en el càlcul de quin tipus de deducció és el que redueixi més la seva obligació tributària.

Si presenteu com a contribuent únic els impostos del 2019 (o us caseu i feu una separació), és probable que aprofiteu la deducció estàndard de 12.200 dòlars (12.400 dòlars per a la presentació d’impostos del 2020) si les deduccions detallades totalitzen menys d’aquest import.. El mateix s'aplica a les parelles casades que presenten conjuntament, que no tenen més de 24.400 dòlars (24.800 dòlars quan presenten impostos per al 2020) en deduccions detallades i caps de família, les deduccions del qual no superen els 18.350 dòlars (18.650 dòlars per presentar els impostos del 2020). (Recordeu que presenteu els impostos sobre la renda del 2019 el 15 d’abril del 2020.) Aquestes deduccions gairebé es van duplicar a partir del 2018 després de l’aplicació de la Llei de retallades i treballs.

Pros i contres de l’elaboració de les deduccions

Cada any, heu de triar activament entre detallar o prendre la deducció estàndard. Sempre heu d’investigar aquesta opció, ja que a vegades les deduccions admissibles i els seus imports canvien d’any en any.

Deduccions que podeu detallar

• Interès hipotecari per un préstec de 750.000 dòlars o menys, o un milió de dòlars, si va comprar la casa abans del 15 de desembre de 2017

• Contribucions benèfiques

• Despeses mèdiques i dentals (més del 10% de l’AGI)

• Ingressos locals i locals, més impostos sobre la propietat personal o vendes de fins a 10.000 dòlars

• Pèrdues per jocs

• Interès d’inversió

• 2.500 dòlars en interès de préstec estudiantil

• 250 dòlars (per a educadors que comprin material de classe)

Deduccions que no podeu detallar

• Interès hipotecari: l'import del préstec supera els 750.000 dòlars, tret que hagis comprat la teva casa abans del 15 de desembre de 2017

• Impostos sobre la renda, vendes i propietats personals estatals i locals superiors als 10.000 dòlars

• Pagaments de pensió

• Despeses de mudances (excepte militars en actiu)

• Despeses dels empleats no reemborsats

• Despeses de preparació d’impostos

• Pèrdues de desastres naturals (tret que en una zona designada pel president)

La llista de despeses que es poden detallar és àmplia, però hi ha límits i exclusions en comparació amb les deduccions abans que entrés en vigor la Llei de retallades i treballs. Podeu, per exemple, deduir els interessos hipotecaris per un préstec de 750.000 dòlars o menys per a qualsevol habitatge comprat el 15 de desembre del 2017 o posteriorment. Anteriorment, podríeu deduir interessos sobre una hipoteca d'1 milió o menys. (Encara podeu refinançar una casa segons les antigues regles si es va comprar abans del 15 de desembre de 2017).

També podeu deduir donacions benèfiques fins al 60% d’AGI; despeses mèdiques i dentals qualificades, no reemborsades, superior al 10% d’AGI; Ingressos estatals i locals, més impostos sobre vendes o sobre propietats personals de fins a 10.000 dòlars (5.000 dòlars si es casen per separat), pèrdues de joc i interessos d'inversió; 2.500 dòlars en interès de préstec estudiantil i 250 dòlars si sou un educador que compra subministraments per la vostra aula.

Algunes deduccions detallades anteriorment disponibles van desaparèixer a partir del 2018. S'inclouen deduccions per a pagaments alimentaris, despeses de mudança (excepte els desplaçaments militars en actiu per ordres militars), despeses de empleats no reemborsades, despeses de preparació d'impostos i pèrdues de desastres naturals (tret que un impost El permís per a un esdeveniment específic està autoritzat pel president). El deute de préstec d’equitat patrimonial també es va veure afectat, de maneres complicades: si teniu un préstec o una línia de crèdit d’equitat immobiliària, consulteu amb el vostre assessor fiscal si els interessos són deduïble.

Així mateix, anteriorment no hi havia cap límit en les deduccions per impostos estatals i locals (SALT). El límit actual de 10.000 dòlars ha estat un fort impacte financer per als contribuents residents en estats amb impostos elevats.