Quin és el mètode de l’esperança de vida?
El mètode de l’esperança de vida és una forma de calcular els pagaments de distribució del compte individual de jubilació (IRA) dividint el saldo o el valor total d’un compte de jubilació per la durada de vida prevista del prenedor. El mètode d’esperança de vida és el mètode més senzill per calcular les distribucions mínimes requerides (RMD).
Punts clau
- El mètode de l’esperança de vida és la forma principal de determinar els imports d’un RMD. Les distribucions obligatòries de RM són retirades de determinats comptes de jubilació un cop un estalviador compleixi els 72 anys. El mètode de l’esperança de vida té en compte l’esperança de vida actuarial d’un estalviador i el compte inicial. equilibri.
Comprensió del mètode de l’esperança de vida
El mètode de l’esperança de vida s’utilitza per calcular les distribucions mínimes requerides, o RMDs dels IRA tradicionals o comptes de jubilació qualificats com els plans 401 (k). Els RMD són quantitats mínimes de retirada que s’han de treure d’aquests comptes a partir dels 72 anys.
Aquest mètode utilitza factors d’esperança de vida de l’IRS juntament amb el valor de l’IRA de l’any de distribució abans de la retirada d’aquest any. Per tant, aquest és un mètode variable i, si el seu valor de IRA augmenta o disminueix, l’import de la distribució de l’any augmentarà o disminuirà en conseqüència. Aquest també és el cas de la vostra esperança de vida.
Les taules actuarials de l’IRS ajuden a determinar l’esperança de vida del propietari o les expectatives de vida conjuntes del propietari i d’un beneficiari.
Hi ha dos tipus de mètodes d’esperança de vida: el mètode de cert termini i el mètode de recalculació.
En el mètode determinat a termini, la distribució o retirada del compte de jubilació es basa en l'esperança de vida del titular en el moment de la primera retirada. Amb cada any següent, el compte s’esgota constantment a mesura que l’esperança de vida es redueix un any. El compte de jubilació acabarà sent completament buit un cop l’anualador arribi a l’edat d’esperança de vida. Per tant, és possible que l’entitat anual es faci càrrec completament dels seus fons si superen l’esperança de vida.
Per compensar el risc de superar els pagaments d'anualitats, alguns opten pel mètode de recalculació, que difereix del mètode de cert termini a partir de calcular cada any l'esperança de vida de l'entitat. En aquest cas, els anualistes es retiren el menys possible dels seus comptes, tot i que si el beneficiari mor de forma prematura, caldria tornar a calcular les retirades basades només en la seva pròpia esperança de vida.
Exemple real del mètode de l’esperança de vida
Vegem un cas d’una dona soltera de 54 anys que tria el mètode a termini de retirada de l’esperança de vida. En aquest escenari, si la dona vol començar a rebre distribucions d’IRA el 2020, primer ha de calcular el valor total del compte al 31 de desembre del 2019, així com l’esperança de vida d’acord amb la publicació IRS 590, apèndix C. Si el valor del compte fos 100.000 dòlars. i la seva esperança de vida és de 30, 5 anys, l’import que pot rebre a les distribucions cada any és de 3.278, 69 dòlars.
L’any següent, l’ara jove de 55 anys tornaria a prendre nota del saldo del compte el 31 de desembre i dividiria l’import per 29, 6, la seva nova esperança de vida. Essencialment, com més gran es fa la persona, més petita és l’esperança de vida, tot i que aquesta relació no és lineal.
