DEFINICIÓ del passiu net al superàvit dels prenedors
Passiu net amb l’excedent de prenedors és la proporció del passiu de l’assegurador, incloses les reclamacions no pagades, els errors d’estimació de les reserves i les primes no obtingudes, amb l’excedent dels seus assegurances. També anomenat “ratio de palanquejament de passiu net”, representa el risc que les reserves de pèrdues de l’asseguradora no cobreixin les seves reclamacions, exigint que s’inverteixi en el superàvit dels prenedors. La proporció s’expressa generalment en percentatge.
DESCOMPANYAR Passius nets a l’excedent de prenedors
Les companyies d’assegurances van reservar una reserva per cobrir els passius derivats de reclamacions formulades sobre pòlisses que subscriuen. Les reserves es basen en una estimació de les pèrdues que pot patir una asseguradora durant un període de temps, cosa que significa que les reserves podrien ser adequades o poden cobrir els seus passius. L’estimació de la quantitat de reserves requereix projeccions actuàries en funció del tipus de polítiques subscrites.
Indicador de solvència
El passiu net al superàvit dels prenedors de les assegurances difereix de les proporcions basades en les reserves de pèrdues, perquè les reserves de pèrdues no representen passius tant com representa un fons de pluja per a possibles passius.
Les asseguradores tenen flexibilitat a l’hora de reportar les seves finances i poden utilitzar les reserves de pèrdues com a font d’alleugeriment d’ingressos. Per a algunes asseguradores, la gran majoria dels passius corresponen a reserves de despeses d’ajust de pèrdues i ajustaments. Les estimacions d’aquestes reserves afecten la valoració de l’asseguradora pels inversors. Les asseguradores poden estimar erròniament les seves pèrdues sense intenció de ser fraudulentes, però també poden manipular intencionadament les xifres.
Els reguladors presten atenció al passiu net de la taxa de superàvit dels prenedors perquè és un indicador de problemes potencials de solvència, especialment si la ràtio és elevada. Segons l'Associació Nacional de Comissaris d'Assegurances (NAIC), es considera que una proporció inferior al dos-cents per cent és acceptable. Si un nombre d'asseguradors té relacions superiors a les que es consideren acceptables, això podria ser un indicador que les asseguradores es podrien sumir massa en les reserves per pagar beneficis.
Els consumidors poden trobar aquesta i altres ràtios per a les asseguradores del sistema d’informació reguladora d’assegurances (IRIC), una col·lecció d’eines i bases de dades analítiques de solvència dissenyades per proporcionar als departaments d’assegurances estatals un enfocament integrat en el cribratge i l’anàlisi de la situació financera de les asseguradores que operen dins del seu estats respectius. L’IRIS, desenvolupat pels reguladors d’assegurances estatals que participen en els comitès NAIC, té com a objectiu ajudar els departaments d’assegurances estatals a orientar recursos a aquelles asseguradores amb més necessitat d’atenció reguladora. L’IRIS no pretén substituir els propis esforços de control de solvència en profunditat de cada departament d’assegurances estatals, com ara anàlisis financers o exàmens.
