Què és un desplegament de beneficiaris que no és cònjuge
Un desplegament beneficiari no cònjuge és un desplegament d’actius del pla de jubilació realitzat en cas de defunció del titular del compte on el destinatari no sigui el cònjuge del difunt.
Comprendre el desplegament de beneficiaris que no són cònjuges
Un desplegament de beneficiaris que no és cònjuge significa normalment que el destinatari rep el saldo en un pagament únic d’una sola suma, sotmetent-los a una imposició completa i immediata. Amb un canvi de beneficiari no cònjuge, si els fons es reverteixen en un altre compte de jubilació, s'ha de nomenar com a compte beneficiari, inclosos els noms del difunt i el beneficiari. Molts comptes de jubilació exigeixen que el cònjuge sigui l’únic beneficiari.
Reproducció IRA vers Transferència
Hi ha dues maneres de moure un IRA d'un custodi a un altre: el reemplaçament o el trasllat. Amb un desplegament de l'IRA, la persona pot prendre possessió dels fons durant un màxim de 60 dies naturals abans de dipositar els fons en un altre compte qualificat. Un inversor només pot enrotllar el seu IRA un cop cada 12 mesos. L’inversor té 60 dies des de la data de la distribució per dipositar el 100 per cent dels fons en un altre compte qualificat, o bé han de pagar impostos ordinaris sobre la renda de la distribució i un impost de penalització del 10% si l’inversor és inferior al 59, 5. Un inversor pot transferir el seu IRA directament d’un custodi a un altre simplement signant un formulari de transferència de comptes. L’inversor no pren mai possessió dels actius al compte i l’inversor pot transferir directament el seu IRA tantes vegades com vulgui.
IRA Rollover
Una transferència es produeix en transferir les explotacions d’un pla de jubilació a un altre sense patir conseqüències fiscals. La distribució d'un pla de jubilació està publicada al formulari 1099-R de l'IRS i pot limitar-se a un a cada any per a cada IRA. Sovint s’utilitzen els reemborsaments per estalviar impostos com en els plans de jubilació. Amb un desplegament directe, l’administrador del pla de jubilació podrà pagar els ingressos del pla directament a un altre pla o a un IRA. La distribució es pot publicar com a xec que es pot pagar al nou compte. Quan rep una distribució d’un IRA mitjançant una transferència de fideïcomissari a fideïcomissari, la institució titular de l’IRA pot distribuir els fons de l’IRA a l’altra IRA o a un pla de jubilació. En el cas d'un rebut de 60 dies, els fons d'un pla de jubilació o IRA es paguen directament a l'inversor, que diposita part o la totalitat dels fons en un altre pla de jubilació o IRA en un termini de 60 dies. Normalment no es paguen els impostos quan realitzeu una transferència directa o una transferència de fideïcomís a fideïcomís. No obstant això, les distribucions des de cap de 60 dies i els fons no cedits solen imposar-se.
