Un pla d’estalvi 529 proporciona avantatges fiscals si voleu estalviar per a l’educació universitària del vostre fill (i, des de la nova factura d’impostos, l’educació privada K-12, també). Aquests plans estan configurats i dirigits per estats individuals. Si bé les regles es regeixen per la secció 529 de l’IRS, els plans difereixen en els seus detalls.
Les contribucions a un pla 529 es fan després d’impostos, de manera que no es paga cap impost quan es retiri la contribució original. Els guanys són lliures d’impostos i penalitzacions sempre que els fons s’utilitzin per a despeses educatives qualificades, com ara matrícules, taxes, sala i taula, llibres de text i algun equip informàtic. (Si voleu més informació, vegeu el pla 529. ) Si utilitzeu els diners per a qualsevol altre propòsit, no us caldrà només impostos sinó una penalització. Excepte una situació, i és molt feliç que només s'aplica a les despeses universitàries.
Beques i desistiments
Si el vostre fill rep una beca universitària, podeu retirar-se fins a l’import d’aquesta beca i utilitzar aquests diners per a qualsevol propòsit, sense penalització. Els ingressos, però, es tributaran com a ingressos. Si utilitzeu la retirada per despeses educatives qualificades, els diners estaran lliures d'impostos i de penalitzacions.
La clàusula de la beca és important perquè si el vostre fill no rep una beca i retireu fons i no els utilitzeu per a despeses d’educació qualificada, us deureu tant impostos com una penalització del 10% sobre els guanys.
Sense límit de temps
No hi ha cap límit de temps per aprofitar la possibilitat de retirar una quantitat igual a una beca sense penalització. Tot i així, és convenient fer-ho ben aviat després que el beneficiari rebi la beca per evitar cap problema, segons les regles del vostre estat.
529 Exemple de retirada de la beca
Suposem que el vostre fill tingui 30.000 dòlars en despeses universitàries i rebi 20.000 dòlars en beques. Les despeses actuals d'educació ajustades seran de 10.000 dòlars. Podríeu retirar 20.000 dòlars del compte 529 del vostre fill, incloent-hi, per exemple, 3.000 dòlars de guanys.
Com que les despeses d'educació ajustades són només la meitat de la quantitat que va retirar, només la meitat dels ingressos (1.500 dòlars) no tenen impostos. Vostè deu impostos sobre la renda per 1.500 dòlars. Però no hi haurà penalització perquè l’import retirat no superés la beca.
La línia de fons
Si el vostre fill rep una beca, podeu retirar una quantitat equivalent de diners d’un 529 sense pagar cap penalització, fins i tot si els diners no s’utilitzen per a l’educació. Tanmateix, els fons destinats a despeses no educatives estaran subjectes a l’impost sobre la renda. A més, és millor agafar els fons poc després d’aconseguir la beca, ja que en alguns estats que esperen massa temps poden desencadenar una penalització del 10% en beneficis. (Per obtenir més informació, vegeu 529 riscos per assumir (o no) .)
