Definició de Personal Trust
Una confiança personal és una confiança que un individu crea, anomenant-lo formalment com a beneficiari. Els fideïcomissaris personals són entitats jurídiques separades que tenen l’autoritat de comprar, vendre, mantenir i gestionar la propietat en benefici dels seus fidors.
Trencar la confiança personal
Les fideïcomisses personals, que poden ser revocables o irrevocables, vives o testamentàries, es poden utilitzar per finançar causes dignes com l’educació superior, alhora que contribueixen a reduir o eliminar els impostos patrimonials. A més, poden ser entitats tributables separades o entitats de pas, que passen els seus impostos a través d’un codi d’impost sobre la renda individual, en lloc d’un codi corporatiu.
Punts clau
- Els trusts personals són comptes que un individu crea, on aquest mateix individu també és anomenat beneficiari.
- Aquests fideïcomissaris es poden utilitzar per finançar l'educació superior d'un menor o per finançar altres causes dignes.
- La majoria dels trusts personals tenen assessors d’inversió dedicats, que gestionen els actius dins del trust, d’acord amb les polítiques d’inversió detallades a l’acord de confiança.
Per establir una confiança personal irrevocable a efectes de pagar la seva educació pròpia o dels fills, el fideïcomís (també conegut com a "establidor" o "concedent") primer sembraria l'entitat amb els béns que ha reservat. aquest propòsit El fiduciador sol sol·licitar l'assessorament d'un advocat de confiança o de la propietat per completar el procés d'establiment. A continuació, el fideïcomís obriria un custodi, que és una institució financera encarregada de salvaguardar els actius dels seus clients.
Finalment, amb més freqüència, els fidors designen assessors d’inversions per gestionar-ne els fideïcomissaris, fins que arribi el moment de retirar els actius de què es disposa. Típicament en primer lloc, es tracta d'una discussió engegada per definir les polítiques d'inversió que s'ajusten millor amb els objectius, el perfil de risc i l'horitzó de temps del fiduciari. Els assessors d’inversió personalitzaran en conseqüència un model d’assignació d’actius, que pot contenir quantitats diferents d’equipaments de creixement, accions d’ingressos i inversions de renda fixa.
Quan contracten un assessor d’inversions, els trustors haurien d’esforçar-se a obtenir professionals de confiança, amb històries contrastades d’honorar la seva responsabilitat fiduciaria de gestionar fideïcomisses en el millor interès dels seus clients. Molt sovint, els assessors d’inversió compren i venen accions, simplement per generar comissions i alinear les seves pròpies butxaques. Per aquest motiu, els fiduciaris s’han d’assegurar que els assessors s’ajusten a les normes de política d’inversió acordades establertes en l’acord de confiança.
Per exemple, si el fideïcomissari va dir explícitament que l’objectiu principal hauria de ser protegir els seus actius i mantenir el ritme amb la inflació, alhora que genera un creixement modest, l’assessor ha d’evitar invertir en oportunitats d’alt risc / recompensa, encara que portin la potencial de guanyar rendiments elevats i generar riquesa per al fons.
Serveis de confiança personal
Molts gestors d'actius Bellwether ofereixen serveis de confiança personal. Per exemple, Charles Schwab ofereix serveis de fiduciari en les tres capacitats següents:
- Síndic únic. Aquest rol assumeix totes les responsabilitats d’inversió, d’administració i de confiança de la confiança, segons els termes que el fideïcomissari defineix clarament. Co-administrador. En aquest paper, Charles Schwab assumeix la responsabilitat en conjunt amb un altre síndic que designi un fideïcomís individual. En aquest acord, Charles Schwab també assumirà plenes responsabilitats de gestió de les inversions, però pot compartir una presa de decisions discrecionals amb els co-administradors. Síndic successor. En aquest sentit, l'empresa es fa càrrec en el cas que el fideïcomissari o un cofundari que un individu hagi nomenat, ja no estigui disposat o pugui exercir el seu paper previst.
