Quins són els avantatges portàtils?
Els avantatges portàtils són els que s’han pagat o acumulat en un pla patrocinat per un empresari. Els avantatges portàtils es poden transferir a un nou pla d'ocupació oa una persona que abandona la plantilla. Els avantatges portàtils s'apliquen als beneficis de plans de salut, plans de jubilació i la majoria dels altres plans de cotització definida (DC). La portabilitat dels beneficis es troba a la majoria de plans 401 (k), 403 (b) plans i comptes d'estalvi de salut (HSAs).
Com funcionen els avantatges portàtils
Darrerament s'han produït avenços significatius en la rendibilitat dels avantatges dels empleats. Ara és possible fer servir els plans 401 (k) i 403 (b) en un nou pla d'ocupació o en un IRA. La Llei de portabilitat i rendició de comptes de l’assegurança mèdica (HIPAA) fins i tot assegura que les condicions mèdiques preexistents no exclouen un treballador quan passa d’un pla de salut d’un grup a un altre.
Els dos tipus principals de plans que no tenen beneficis portàtils són els plans de beneficis definits (com els plans de pensions) i els comptes de despesa flexibles patrocinats per l'empresa (FSA). Els FSA són un tipus de pla de cafeteria que permet a un empresari ampliar les opcions de beneficis en funció d’avantatges fiscals als empleats amb uns costos addicionals mínims. Els empleats seleccionen efectiu i beneficis especificats mitjançant una deducció de nòmines que trien cada any.
Beneficis portàtils davant plans definits
Com s'ha esmentat anteriorment, els plans de beneficis definits no tenen beneficis portàtils. Un benefici definit o pla de DB és aquell en què es calculen les prestacions dels empleats mitjançant una fórmula que considera factors com la durada de l’ocupació i la història de salaris. En canvi, un pla de contribució definida (DC) incorpora avantatges portàtils.
En un pla de DC, els empleats aporten un import fix o un percentatge dels seus xecs en un compte destinat a finançar les seves jubilacions. L’empresa patrocinadora generalment coincidirà amb una part de les contribucions dels empleats com a benefici afegit, i un assessor d’inversions sol gestionar el conjunt de contribucions.
Beneficis portàtils i HIPAA
HIPAA ha jugat un paper clau en el desenvolupament de les prestacions dels empleats. El Congrés dels Estats Units va crear aquesta llei el 1996 per modificar la Llei de seguretat de la renda de la jubilació dels empleats (ERISA) i la Llei del servei de salut pública (PHSA). La intenció original de la HIPAA era protegir les persones cobertes per l’assegurança mèdica. Avui, HIPAA garanteix que els plans d’atenció sanitària individual siguin accessibles, portàtils i renovables. També estableix els estàndards i els mètodes de com es comparteixen les dades mèdiques al sistema sanitari dels Estats Units i ajuda a prevenir el frau.
