Què és un Contracte de Qualitat Longevitat Qualificat (QLAC)?
Un contracte d'anualitat per cobertura qualificada (QLAC) és un tipus de anualitat diferida finançada amb una inversió procedent d'un pla de jubilació qualificat o IRA. Els QLAC proporcionen pagaments mensuals garantits fins a la mort i estan protegits de les baixes del mercat de valors. Sempre que l’anualitat compleixi els requisits del servei d’ingressos interns (IRS), queda exempta de les regles de distribució mínima requerides (RMD) fins que els pagaments comencin després de la data d’inici de la anualitat especificada.
Punts clau
- Una QLAC és una estratègia de jubilació en què es difereix una part de les distribucions mínimes requerides (RMD) fins a una certa edat (el límit màxim és de 85). L’asseguradora assumeix el risc de mercat i de tipus d’interès. Segons les normes actuals, una persona pot gastar el 25% o 135.000 dòlars (el que sigui menys) del seu compte d’estalvi de jubilació o l’IRA a comprar un QLAC. El principal benefici de QLAC és un ajornament d’impostos que acompanya els RMD.
Què és una anualitat?
Comprensió dels contractes d'anualitat qualificats
Una de les pors més grans que tenen moltes persones a mesura que es fan grans és perdre els seus diners. Els contractes d'anualitat de longevitat qualificats són una creació de l'IRS per solucionar aquest problema. El QLAC és un vehicle d’inversions que garanteix que els fons d’un pla de jubilació qualificat, com ara un 401 (k), 403 (b) o un IRA, puguin convertir-se en ingressos de tota la vida sense violar les regles mínimes de distribució necessàries per als majors de 72. QLACs permetre que un cònjuge o algú altre sigui un col·laborador anual, és a dir, que les dues persones amb nombres estiguin cobertes independentment del temps que visqui (amb algunes condicions).
En efecte, els QLAC actuen com a assegurança de longevitat. Per tant, constitueixen una valuosa eina en la planificació dels ingressos per jubilacions. Sota els límits de cotització del 2020, una persona pot gastar el 25% o 135.000 dòlars (que sigui menys) del seu compte d’estalvi de jubilació o IRA per comprar un QLAC mitjançant una prima única. Com més temps viu un individu, més es paga una QLAC. Els ingressos per QLAC es poden diferir fins als 85 anys.
Contracte i taxes d'impostos de solvència qualificats
Els QLAC tenen l’avantatge afegit de reduir les distribucions mínimes requerides d’una persona, a les quals els IRA i els plans de jubilació qualificats continuen sent objecte, fins i tot si una persona no necessita diners. Això pot ajudar a mantenir a un jubilat en un grup d’impostos més baix, que té l’avantatge afegit que els ajuda a evitar una prima més alta de Medicare. Una vegada que els ingressos de QLAC del jubilat comencin a fluir, podria augmentar la seva obligació fiscal. Tanmateix, si es gestiona correctament, es pot minimitzar qualsevol obligació fiscal addicional si es gasten altres fonts d’ingressos d’estalvi de jubilació imposables.
El benefici promès de QLAC només es pot obtenir si es segueixen les regles establertes per l’IRS. La distribució anual es basa en el valor del compte al final de l'any anterior.
Consideracions sobre el contracte d'anualitat qualificades
Una de les opcions per treure el màxim partit de les QLAC és escalar-les, és a dir, comprar diversos contractes més petits (per exemple, a la franja de 25.000 dòlars, per exemple) al llarg de diversos anys. Aquesta estratègia és com la mitjana dels costos en dòlars, cosa que té sentit ja que els costos de les anualitats poden fluctuar juntament amb els tipus d’interès.
Els compradors de QLAC solen tenir l’opció d’afegir un ajust de cost de vida al seu contracte, cosa que indexa la rendibilitat contra la inflació. Decidir sobre això depèn de l’esperança de vida, ja que el cost de l’ajustament de la vida reduirà el pagament inicial del QLAC.
El major risc de comprar un QLAC és la fortalesa financera de l’empresa emissora. Si fallen, és possible que la QLAC no sigui executiva. Els compradors de QLAC haurien de considerar la compra de més d'un emissor diferent per limitar el seu risc.
Exemple de QLAC
Agafeu Shahana, que té 67 anys i es retirarà d’aquí a tres anys. Li agradaria estalviar-se en els passius fiscals dels seus RMD. Segons els saldos del seu compte de jubilació actuals, ha de rebre 7.000 dòlars de RMD mensuals del seu compte d’IRA, un cop arribi als 70, 5 anys.
Però Shahana té altres plans. Ha realitzat inversions en altres actius, com ara accions i bons i immobles, que li haurien de proporcionar un flux d’ingressos després de la jubilació. A més d'això, té previst consultar a temps parcial per mantenir-se al dia en el seu camp i guanyar diners addicionals. Tot plegat, espera conduir un estil de vida còmode i poc luxós, després de la jubilació.
Per preparar adequadament la seva vellesa, inverteix 100.000 dòlars en un compte QLAC premium del seu compte d’estalvi d’IRA que té previst retirar quan compleixi els 85 anys. Això restablirà la data de retirada de la RMD en 18 anys, però sumarà 10.000 dòlars a la quantitat que recapta.
