Què és una confiança qualificada?
Una confiança qualificada és una relació de confiança amb avantatges fiscals entre un empresari i un empleat en forma de pla d'acció, pensió o pla de repartiment de beneficis. En una confiança qualificada, el beneficiari subjacent pot utilitzar la seva esperança de vida per determinar les quantitats mínimes de distribució requerides (RMD), però no es poden utilitzar altres consideracions com sexe, raça o salari.
Punts clau
- Una confiança qualificada és una bonificació d’estoc, una pensió o un pla de repartiment de beneficis establert per un empresari per als seus empleats. Una confiança qualificada té avantatges fiscals sempre que compleixi els requisits de l’IRS. Per determinar beneficis, un empresari pot considerar la vida. l’esperança dels seus empleats, però no poden tenir en compte la raça, el gènere, la religió o la compensació actual dels seus empleats.
Comprensió de fideïcomisses qualificades
Un fideïcomís pot "qualificar" o "no qualificat" segons l'IRS. Un pla qualificat porta determinats avantatges fiscals. Per ser qualificat, una confiança ha de ser vàlida segons la legislació estatal i ha de tenir beneficiaris identificables. A més, el síndic, custodi o administrador del pla de l'IRA han de rebre una còpia de l'instrument de confiança. Si una confiança qualificada no està estructurada correctament, els desemborsaments són imposables per l’IRS. La secció 401 (a) del Codi d'ingressos interns autoritza i estableix els requisits per a allò que es considera un trust qualificat.
Hi ha normatives per assegurar-se que un empresari no discrimina entre els treballadors quan contribueix a una confiança qualificada. Per exemple, un empresari no pot discriminar en favor d'empleats que tinguin una indemnització més elevada. Les contribucions han de ser uniformes en una organització.
Altres tipus de trusts
A més dels trusts qualificats, hi ha una infinitat d'altres tipus de confiança. En una institució de caritat, per exemple, els beneficiaris són capaços de reduir els seus ingressos imposables donant una part dels ingressos de la confiança a beneficència. Després d'un període de temps determinat, la resta de la confiança es transfereix als beneficiaris.
En una confiança neta, un beneficiari té el dret absolut al capital i als actius de la fideïcomís, així com els ingressos que aquests actius generen, com ara dividends. Si bé un administrador generalment assumirà la responsabilitat de gestionar els actius de la confiança de manera prudent, el síndic no determina com ni quan es distribueix el capital o els ingressos de la confiança.
Una confiança personal és un tipus de confiança que una persona estableix per a si mateixa com a beneficiari. Com a entitats jurídiques separades, els fideïcomissaris personals que tenen l’autoritat de comprar, vendre, mantenir i gestionar la propietat en benefici del seu fideïcomís i poden assolir diversos objectius importants. Per exemple, un jove adult pot establir una confiança personal per pagar un programa escolar de postgrau o una formació professional.
A l’hora de constituir qualsevol confiança, és important sol·licitar l’assistència d’un advocat de confiança o d’administració immobiliària, possiblement un custodi que ostenti els actius i, possiblement, un assessor d’inversions per gestionar la vostra confiança fins que arribi el moment de la seva retirada.
