Què és una anualitat qualificadora?
Una anualitat qualificativa és similar a qualsevol altra anualitat, tret que ha estat aprovada per l’IRS per utilitzar-la dins d’un Pla de Jubilació Qualificat o IRA. Aquestes anualitats poden ser fixades, indexades o variables en funció dels objectius d'inversió del patrocinador del pla. Les contribucions efectuades en una anualitat qualificable són deduïbles d’impostos d’acord amb les directrius d’ERISA, tret que el pla o la rendibilitat tingui una característica Roth.
Com funciona una anualitat qualificativa
Les anualitats qualificatives no són plans deduïbles en sí mateixos ni per si mateixos; han de residir dins d’un Pla qualificat o IRA per gaudir d’aquest estat. Les anualitats de qualificació poden ser l’únic vehicle dins del pla o compte o poden ser una de les altres opcions que també s’ofereixen. En molts casos, l’anualitat qualificativa és un contracte variable i és l’únic vehicle que s’ofereix dins del pla, els subcontes variables constitueixen les opcions disponibles per als participants del pla.
Tipus d'anualitats
Els productes que entren en anualitats qualificades i no qualificades són els mateixos. Tanmateix, les regles per a les rendes no qualificades són diferents, la que es recull a la publicació 57 de l’IRS. Una de les conseqüències és que quan es rendeix parcialment o totalment una rendibilitat no qualificada, els primers dòlars que es paguen són considerats guanys amb finalitats fiscals i, per tant, s’imposen. a taxes d’ingressos ordinaris. Un cop retirats tots els guanys, els diners restants –la inversió original– es poden treure lliures d’impostos.
Si els pagaments sota un pla no qualificat es prenen en forma de pagaments periòdics, una part de cada pagament es considera una devolució de la inversió original a la qual no hi ha cap impost. Una part del pagament es considera guany i es tributa en funció de les taxes ordinàries. El percentatge exacte d’ingressos versus principal es basa en el tipus de pagament i l’edat del beneficiari.
Les anualitats es poden estructurar generalment com a fixes o variables. Les anualitats fixes proporcionen pagaments periòdics periòdics a l’entitat anual. Les anualitats variables permeten al propietari rebre majors fluxos d’efectiu futurs si les inversions del fons de renda realitzen bé i pagaments menors si les seves inversions ho fan malament. Això proporciona un flux de caixa menys estable que una anualitat fixa, però permet a l’investigador obtenir els beneficis de rendiments importants de les inversions del seu fons.
Hi ha moltes altres consideracions, incloses les tarifes de venda, comissions i la durada de l’anualitat. Tant si una anualitat està qualificada com si no, les baixes abans dels 59 anys i mig estan subjectes a una pena de 10%. Com que l’anualitat no qualificada es compra amb dòlars posteriors a l’impost, només els ingressos estarien subjectes a la penalització.
