Què és una inversió qualificadora?
Una inversió qualificativa es refereix a una inversió comprada amb ingressos pretax, normalment en forma de contribució a un pla de jubilació. Els fons que s’utilitzen per adquirir inversions qualificades no passen a ser tributats fins que l’inversor els retiri.
Com funciona una inversió qualificativa
Les inversions qualificatives proporcionen un incentiu perquè les persones contribueixin a determinats tipus de comptes d’estalvi ajornant impostos fins que l’inversor retiri els fons. Les contribucions a comptes qualificats redueixen els ingressos imposables d’un individu en un any determinat, fent la inversió més atractiva que una inversió similar en un compte no qualificat.
Exemple d’una inversió qualificadora
Per a persones amb ingressos alts, ajornar la tributació sobre els ingressos fins a la distribució d’un fons de jubilació podria produir estalvis de dues maneres. Per exemple, considereu una parella casada que els seus ingressos bruts els impulsessin una mica més del punt de ruptura cap a una franja fiscal més elevada. El 2020, una parella casada que presentés conjuntament experimentaria un augment del tipus impositiu del 24% al 32% en beneficis superiors als 326.600 dòlars. Com que l’IRS utilitza taxes d’impostos marginals, els guanys de la parella entre 80.250 i 171.050 dòlars s’imposarien al 24%.
Suposem que l’empresari de cada cònjuge va oferir un pla de 401 (k) i la parella va maximitzar les seves aportacions durant l’any. El límit estàndard per a les persones que contribueixen als plans de 401 (k) el 2020 és de 19.500 dòlars, per la qual cosa la parella podria retallar 39.000 dòlars en total de la seva renda imposable, reduint el nombre total de 326.600 dòlars a 287.600 dòlars, còmodament dins de la franja fiscal del 24%.
Després de la jubilació, els impostos que la parella pagarà en les distribucions corresponen als seus ingressos posteriors a la jubilació, que probablement seran molt inferiors als salaris combinats. En la mesura que les distribucions de jubilació se situïn per sota del llindar per a uns supòsits d’impostos sobre la renda més elevats, obtindran profit de la diferència entre les taxes marginals que haurien pagat en el present i les taxes marginals més baixes que paguessin en el futur.
En comparació amb les inversions qualificadores, els IRA Roth
Les inversions que es qualifiquen per a un estatut diferit d’impostos solen incloure anualitats, accions, bons, IRAs, plans d’estalvi de jubilació registrats (REER) i determinats tipus de fideïcomissaris. Les IRA i variants tradicionals dirigides a treballadors autònoms, com els plans SEP i SIMPLE IRA, formen part de la categoria d’inversions qualificatives.
Les IRA Roth, però, funcionen una mica diferent. Quan la gent contribueix a les IRA de Roth, utilitza ingressos postimpostos. Quan les inversions qualificatives ofereixen avantatges fiscals ajornant el pagament d’impostos, els IRA Roth ofereixen un avantatge fiscal al permetre als contribuents pagar un impost sobre els seus fons d’inversió per davant de distribucions qualificades. En virtut d’un Roth IRA, les distribucions que compleixen certs criteris eviten qualsevol altra imposició, eliminant qualsevol tributació de la valoració dels fons aportats.
