Què és una distribució mínima obligatòria (RMD)?
Una distribució mínima obligatòria (RMD) és la quantitat de diners que s’han de retirar d’un compte tradicional, SEP o SIMPLE IRA per part dels propietaris i participants qualificats del pla en edat de jubilació.
A partir del 2020, els participants han de començar a retirar-se dels seus comptes de jubilació a partir de l’1 d’abril següent a l’any que arribin als 72 anys (abans del 2020, l’edat de la RMD havia estat de 70, 5 anys). El jubilat haurà de retirar l’import de la RMD cada any següent en funció del càlcul actual de RMD.
Punts clau
- La distribució mínima requerida és la quantitat que una persona ha de treure del seu compte per evitar conseqüències fiscals. Els jubilats poden assumir més diners que el RMD. Si teniu diversos comptes, normalment haureu de calcular el RMD per a cadascun per separat. prendre un RMD de cadascun.
Comprensió de la distribució mínima requerida (RMD)
Un RMD actua com a salvaguarda contra les persones que utilitzen un compte de jubilació per evitar pagar impostos. Les distribucions mínimes obligatòries es determinen dividint el valor de mercat just final de l'exercici anterior al compte de jubilació en el període de distribució o l'esperança de vida aplicables. L’IRS disposa d’un full de treball per ajudar els contribuents a calcular l’import que han de retirar.
Alguns plans qualificats permeten que determinats participants ajornin l’inici de la seva RMD fins que es jubilin, fins i tot si tenen més de 7 anys. Els participants al pla qualificat han de consultar amb els seus empresaris per determinar si són elegibles per aquest ajornament.
Els IRA Roth no requereixen desistiments a cap edat, ja que els impostos ja estan pagats.
Cal tenir en compte que un inversor ha de retirar la distribució mínima requerida, però pot retirar-se per sobre d’aquest import. Si un inversor vol retirar el 100% del compte el primer any, això és perfectament legal, però la factura de l’impost pot ser un xoc.
Com calcular una distribució mínima requerida (RMD)
Quan es calcula una distribució mínima requerida per a un any determinat, sempre és convenient confirmar al lloc web dels serveis d’ingressos interns que s’utilitzen les últimes fulls de treball de càlcul.
Diferents situacions demanen diferents taules de càlcul. Per exemple, els titulars de comptes de l'IRA que el seu cònjuge és l'únic beneficiari del compte i que és més de deu anys menor que el titular del compte utilitzen una taula, mentre que els titulars de comptes de l'IRA el cònjuge del qual és l'únic beneficiari del compte i la mateixa edat que el titular del compte utilitza una diferent. taula.
El càlcul de RMD implica tres passos.
- Anoteu el saldo del compte al 31 de desembre de l'any anterior. Cerqueu el factor de distribució que apareix a les taules de càlcul que corresponen a la vostra edat el vostre aniversari de l'any en curs. Per a la majoria de les persones, aquest nombre de factors oscil·la entre els 27, 4 i els 1, 9. A mesura que una persona envelleix, el nombre de factor es redueix. Dividiu el saldo del compte pel número de factor per trobar el RMD.
Exemple de distribució mínima requerida (RMD)
Per exemple, tenim Bob, que és titular de comptes de 74 anys, i el seu aniversari és l’1 d’octubre. S’acosta el mes d’abril i l’IRA de Bob val 225.000 dòlars i tenia un saldo de 205.000 dòlars el 31 de desembre de l’any anterior. Els factors de distribució de la seva taula d’IRS rellevants són 23, 8 per als 74 anys i 22, 9 per als 75 anys.
La distribució mínima requerida es calcula com:
RMD = 205.000 $ / 22, 9 = 8.951, 97 $
Així doncs, Bob ha de retirar-se almenys 8.951, 97 dòlars.
Hi ha algunes altres coses que Bob ha de tenir en compte. Si, per exemple, té diversos IRA (Bob afortunat), ha de calcular el RMD per separat per a cada compte. Segons el tipus de comptes que tingui Bob, pot ser que hagi de prendre RMDs per separat de cada compte en lloc de tots d’un compte.
Cas especial: IRA heredats
Generalment, amb un IRA heretat, el titular d’un compte ha de fer distribucions anuals independentment de l’edat. La falta d’adopció de la distribució comporta una penosa imposició del 50% d’impost sobre la RMD. Els cònjuges i els no cònjuges són tractats de manera diferent aquí, per la qual cosa és important consultar les directrius de l’IRS sobre els IRA heretats.
