Quin és el percentatge de capital ajustat al risc?
El coeficient de capital ajustat al risc s’utilitza per avaluar la capacitat de l’entitat financera de continuar funcionant en cas d’aturada econòmica. Es calcula dividint el capital ajustat total d’una entitat financera en els seus actius ponderats per risc (RWA).
Comprensió del percentatge de capital ajustat al risc
Una proporció de capital ajustada al risc mesura la capacitat de resistència del balanç d’una entitat financera, amb èmfasi en els recursos de capital, per suportar un risc o una recessió econòmics determinats. Com més gran sigui el capital de l’entitat, més elevat serà el seu capital, el que hauria de traduir-se en una probabilitat més alta que l’entitat es mantingui estable en cas de baixada econòmica severa.
El denominador d'aquesta ràtio és una mica complicat, ja que cada actiu posseït ha de ser qualificat per la seva capacitat de rendiment com s'esperava. Per exemple, una fàbrica productora d’ingressos no té garantit un flux de caixa positiu. El flux de caixa positiu podria dependre dels costos de capital, la reparació de plantes, el manteniment, les negociacions laborals i molts altres factors. Per a un actiu financer, com ara una obligació corporativa, la rendibilitat depèn dels tipus d’interès i dels riscos predeterminats de l’emissor. Els préstecs bancaris normalment tenen un pressupost.
Càlcul de ràtio de capital ajustat al risc
La determinació del capital ajustat total és el primer pas per determinar la relació de capital ajustada al risc. El capital ajustat total és la suma d’equips propis i propis d’equitat propera ajustats pel seu contingut en capital.
A continuació, es mesura el valor dels actius ponderats per risc (RWA). El valor de RWA és la suma de cada actiu multiplicat pel seu risc individual assignat. Aquest nombre està indicat com a percentatge i reflecteix les probabilitats que l'actiu conservi el seu valor, és a dir, que no sigui inútil.
Per exemple, els efectius i les obligacions del Tresor tenen gairebé un 100% de possibilitat de quedar-se solvent. Probablement, les hipoteques tindrien un perfil de risc intermedi, mentre que els derivats haurien d’atribuir-los un quocient de risc molt superior.
L’últim pas per determinar la proporció de capital ajustada al risc és dividir el capital ajustat total per actius ponderats pel risc (RWA). Aquest càlcul donarà lloc a la relació de capital ajustada al risc. Com més alta sigui la proporció de capital ajustada al risc, millor serà la capacitat de l’entitat financera de suportar una crisi econòmica.
Estandardització de les Ràpies de Capital Ajustades al Risc
L'objectiu d'una ràtio de capital ajustada al risc és avaluar el llindar de risc real d'una institució amb un major grau de precisió. També permet comparacions entre diferents ubicacions geogràfiques, incloses les comparacions entre països.
El Comitè de Supervisió Bancària de Basilea va recomanar inicialment aquestes normes i regulacions per als bancs en un document anomenat Basilea I. La recomanació va ser revisada posteriorment per Basilea II, que va aconsellar que els bancs havien de portar prou capital per cobrir almenys el 8% dels seus actius ponderats en risc.. Basilea III va perfeccionar el document, afirmant que el càlcul dels actius ponderats en funció del risc dependria de la versió del document que s'hagués de seguir.
