Durant molt de temps, convertir el vostre IRA tradicional en versió Roth va ser una proposta bastant baixa de risc. Si canvieu d’opinió en una data posterior, sempre podríeu invertir el curs.
Això va acabar amb la factura d’impostos que el president Trump va signar el desembre del 2017. La legislació va abolir l’opció de “reconfigurar” una conversió Roth de tornada a una IRA tradicional, SEP o SIMPLE IRA, a partir de l’any fiscal 2018. Va fer el mateix per als fons Roth IRA. enviat des dels comptes 401 (k) i 403 (b). Hi va haver una breu finestra fins al 15 d'octubre de 2018 en què encara podreu desfer una conversió Roth del 2017. No cal dir que ha passat el termini.
Punts clau
- Si vau convertir a Roth el 2017, vau perdre els tipus d'impostos més baixos. És massa tard per revertir aquesta conversió. Tot i així, si teniu un IRA tradicional o un 401 (k), les tarifes actuals històricament baixes haurien de tenir en compte la conversió a un Roth. Les noves tarifes estan vigents fins al 2025.
Per la seva banda, tenim taxes impositives històricament baixes ara mateix. Per tant, convertir un IRA tradicional o 401 (k) en un Roth i mantenir-lo allà té més sentit que mai. Si no és, és a dir, que comptes amb taxes impositives fins i tot inferiors a les tarifes del 10% al 37% bloquejades fins al 2025.
Efecte dels canvis de tipus impositius
Amb un IRA tradicional, els estalviadors contribueixen en concepte d’impostos previs i paguen tipus impositius ordinaris d’impost sobre la renda quan retiren els fons a la jubilació. Un compte Roth ofereix beneficis similars però a la inversa. Ara pagueu impostos ordinaris per tal de realitzar retirades qualificades sense impostos a la carretera.
18.000 dòlars
Els estalvis en una conversió Roth de 200.000 dòlars a les taxes impositives actuals, en comparació amb els tipus anteriors (suposant una parella amb una renda imposable de 100.000 dòlars).
Canviar a Roth és més raonable si es paga l’oncle Sam ara resulta en una obligació tributària inferior.
Prenguem, per exemple, una parella casada que va convertir el seu compte IRA tradicional de 200.000 dòlars (que consistia completament en diners abans d’impostos) en un Roth el 2017. Suposem més que tenien 100.000 dòlars d’altres ingressos imposables.
Segons l'anterior llei fiscal, el seu compte de 200.000 dòlars hauria estat sotmès a un tipus d'impost sobre la renda del 33%. (Qualsevol cosa que us reclassifiqueu com a Roth s’afegeix al vostre ingrés brut ajustat a efectes fiscals.) La conversió només produiria un pagament de 66.000 dòlars a l’oncle Sam.
Figura 1. La Llei de retallades i treballs impositius va reduir els tipus d'impostos marginals per a les persones. L’IRS ha confirmat que les tarifes següents segueixen vigents per a l’any fiscal 2019. (Les noves tarifes s’expiren el 2025).
El fet de desconèixer aquesta conversió abans del 15 d’octubre podria haver estat una mesura sàvia. Si la parella redirigís la conversió de Roth el 2018 a taxes més baixes d’avui, podrien haver estalviat alguns bons greus, suposant que el saldo del seu compte no es modifiqui.
Els seus ingressos imposables de 300.000 dòlars (inclosos 200.000 dòlars procedents de la conversió) ara els situarien en una part més imponent del 24%. De sobte, la seva conversió els costa només 48.000 dòlars, un estalvi de 18.000 dòlars.
Per la mateixa paraula, una parella del mateix parèntesi el 2019 o el 2020 seria capaç de convertir un IRA tradicional o 401 (k) i pagar la conversió a les tarifes més baixes actuals.
Esperar o no esperar
Tingueu en compte que s’espera que les retallades d’impostos sobre la renda individual que acabin de passar en vigor fins al 2025. El Congrés pot ampliar les retallades o promulgar una llei tributària molt diferent. És impossible predir.
Una cosa segura és que els tipus d’impostos actuals són relativament baixos. I, suposant que continueu aportant diners i que els vostres diners segueixen guanyant diners, el vostre compte creixerà. Cada any serà més difícil pagar la factura de l’impost sobre la renda que ve amb una conversió Roth.
Però l’atractiu més gran d’un Roth és que no hauríeu de tornar diners al compte. Quan comenceu a treure diners, probablement després de retirar-vos, no deureu més impostos sobre el principal ni els ingressos.
Això difereix d’un IRA tradicional o 401 (k), en què pagueu impostos sobre la renda tant sobre el principal com sobre els guanys mentre feu les retirades.
També tingueu en compte que no heu de convertir tots els vostres fons alhora. Podeu limitar el vostre impost d'impostos repartint el procés en diversos anys, convertint el suficient per mantenir-vos al vostre corrent.
